一,、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的區(qū)別和聯(lián)系

內(nèi)部控制主要指的是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而風(fēng)險(xiǎn)管理范圍廣的多,。 按照風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源不同,，可以分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。 （1）企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)包括：顧客風(fēng)險(xiǎn),、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn),、政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn),、經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等,； （2）企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括：產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn),、營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),、人事風(fēng)險(xiǎn),、組織與管理風(fēng)險(xiǎn)等。 內(nèi)部控制,，是指一個(gè)單位為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，保證會(huì)計(jì)信息資料的正確可靠,，確保經(jīng)營(yíng)方針的貫徹執(zhí)行,，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性而在單位內(nèi)部采取的自我調(diào)整,、約束,、規(guī)劃、評(píng)價(jià)和控制的一系列方法,、手段與措施的總稱,。應(yīng)用于會(huì)計(jì)領(lǐng)域最廣泛的制度。 風(fēng)險(xiǎn)管理是指如何在項(xiàng)目或者企業(yè)一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過(guò)程,。風(fēng)險(xiǎn)管理[1] 當(dāng)中包括了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量度、評(píng)估和應(yīng)變策略,。

二,、如何建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系？首先下個(gè)文件,，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的決定嗎,？

轉(zhuǎn)載以下資料供參考

風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容包括企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)衡量和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處理三個(gè)方面,。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)分析和管理中的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作,，其主要任務(wù)是明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的存在，并找到主要的風(fēng)險(xiǎn)因素,，為后面的風(fēng)險(xiǎn)度量和風(fēng)險(xiǎn)決策奠定基礎(chǔ),。

在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后必須進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)衡量，以便確定其對(duì)企業(yè)發(fā)展影響的嚴(yán)重性并采取相應(yīng)的措施,，它其實(shí)就是運(yùn)用一定方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或損失的范圍與程度進(jìn)行估計(jì)和衡量,。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處理是針對(duì)不同類型、不同規(guī)模,、不同概率的企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn),，采取相應(yīng)的對(duì)策、措施或方法,，使風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響降到最小限度,。

協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)容量（risk appetite）[2] 與戰(zhàn)略——管理當(dāng)局在評(píng)價(jià)備選的戰(zhàn)略,、設(shè)定相關(guān)目標(biāo)和建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制的過(guò)程中，需要考慮所在主體的風(fēng)險(xiǎn)容量,。

增進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理為識(shí)別和在備選的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)——風(fēng)險(xiǎn)回避,、降低、分擔(dān)和承受——之間進(jìn)行選擇提供了嚴(yán)密性,。

抑減經(jīng)營(yíng)意外和損失——主體識(shí)別潛在事項(xiàng)和實(shí)施應(yīng)對(duì)的能力得以增強(qiáng),，抑減了意外情況以及由此帶來(lái)的成本或損失。

識(shí)別和管理多重的和貫穿于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)——每一家企業(yè)都面臨影響組織的不同部分的一系列風(fēng)險(xiǎn),，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于有效地應(yīng)對(duì)交互影響,，以及整合式地應(yīng)對(duì)多重風(fēng)險(xiǎn)。

抓住機(jī)會(huì)——通過(guò)考慮全面范圍內(nèi)的潛在事項(xiàng),，促使管理當(dāng)局識(shí)別并積極地實(shí)現(xiàn)機(jī)會(huì),。

改善資本調(diào)配——獲取強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)信息，使得管理當(dāng)局能夠有效地評(píng)估總體資本需求,，并改進(jìn)資本配置,。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所固有的這些能力幫助管理當(dāng)局實(shí)現(xiàn)所在主體的業(yè)績(jī)和贏利目標(biāo)，防止資源損失,。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于確保有效的報(bào)告以及符合法律和法規(guī),，還有助于避免對(duì)主體聲譽(yù)的損害以及由此帶來(lái)的后果?？傊?，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅幫助一個(gè)主體到達(dá)期望的目的地，還有助于避開前進(jìn)途中的隱患和意外,。

事項(xiàng)——風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)

事項(xiàng)可能會(huì)帶來(lái)負(fù)面的影響,，也可能會(huì)帶來(lái)正面的影響，抑或二者兼而有之,。帶來(lái)負(fù)面影響的事項(xiàng)代表風(fēng)險(xiǎn),，它會(huì)妨礙價(jià)值創(chuàng)造或者破壞現(xiàn)有價(jià)值。帶來(lái)正面影響的事項(xiàng)可能會(huì)抵消負(fù)面影響,，或者說(shuō)代表機(jī)會(huì),。機(jī)會(huì)是一個(gè)事項(xiàng)將會(huì)發(fā)生并對(duì)目標(biāo)——支持價(jià)值創(chuàng)造或保持——的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生正面影響的可能性。管理當(dāng)局把機(jī)會(huì)反饋到戰(zhàn)略或目標(biāo)制訂過(guò)程中,，以便制訂計(jì)劃去抓住機(jī)會(huì),。

風(fēng)險(xiǎn)分類 按照風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源不同，可以分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),。

（1）企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)包括：顧客風(fēng)險(xiǎn),、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn),、經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等,；

（2）企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括：產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn),、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),、人事風(fēng)險(xiǎn)、組織與管理風(fēng)險(xiǎn)等,。

立足于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來(lái)進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，主要評(píng)估企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，兼顧企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn),。

三,、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理該怎么開展？

1）根據(jù)企業(yè)自身狀況,，聘請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理診斷,。

2）根據(jù)診斷結(jié)果，給企業(yè)開藥方,。

3）常規(guī)的流程：風(fēng)險(xiǎn)管理診斷——建立或完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系——完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程與制度——針對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐（采用一定的風(fēng)險(xiǎn)管理方法）——總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效——優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系,、制度、流程等

4）核心還是PDCA

四,、如何建立一個(gè)全面營(yíng)銷管理體系

很多企業(yè)的年薪百萬(wàn)的營(yíng)銷老總,，雖然他們?cè)?jīng)系統(tǒng)地學(xué)習(xí)過(guò)營(yíng)銷理論、營(yíng)銷管理,，而且從事營(yíng)銷管理多年,，并且曾經(jīng)業(yè)績(jī)輝煌，仍然常常被目前市場(chǎng)數(shù)不清的同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品,、五花八門的營(yíng)銷手段,、過(guò)度的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)搞糊涂了?，F(xiàn)在營(yíng)銷從哪里去思考,，從哪里著手？如何建立適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的營(yíng)銷管理,、銷售體系呢,？ 很多企業(yè)的銷售管理制度不配套，好象缺了一塊板的“木桶”,，盛不住水,，其特征是：許多應(yīng)當(dāng)受到鼓勵(lì)的沒有受到鼓勵(lì)，一些應(yīng)當(dāng)受到懲處的沒有在制度上做出規(guī)定,；對(duì)應(yīng)該鼓勵(lì)的行為缺乏制度上的獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定,，對(duì)禁止的行為缺乏相應(yīng)的處罰制度；該獎(jiǎng)勵(lì)的不能及時(shí)兌現(xiàn)，該處罰的無(wú)法實(shí)際執(zhí)行,。那么,，如何創(chuàng)建一套完善的銷售管理體系呢？ 實(shí)踐說(shuō)明,，無(wú)管理銷售,，已成為制約企業(yè)銷售工作順利開展的陷阱。要搞好產(chǎn)品銷售工作,，企業(yè)必須建立一套完善的銷售管理體系,。 1．業(yè)務(wù)員行動(dòng)過(guò)程管理。優(yōu)秀的市場(chǎng)銷售【高端人才】應(yīng)該對(duì)銷售團(tuán)隊(duì)的成員進(jìn)行過(guò)程管理,，其核心內(nèi)容是圍繞銷售工作的主要工作,，管理和監(jiān)控業(yè)務(wù)員的行動(dòng)，使業(yè)務(wù)員的工作集中在有價(jià)值項(xiàng)目上,。包括制定：月銷售計(jì)劃,、月行動(dòng)計(jì)劃和周行動(dòng)計(jì)劃、每日銷售報(bào)告,、月工作總結(jié)和下月工作要點(diǎn),、流動(dòng)銷售預(yù)測(cè)、競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品分析,、市場(chǎng)巡視工作報(bào)告,、周定點(diǎn)拜訪路線、市場(chǎng)登記處報(bào)告等,。 2．銷售計(jì)劃管理,。其核心內(nèi)容是銷售目標(biāo)在各個(gè)具有重要意義方面的合理分解。這些方面包括品種,、區(qū)域,、客戶、業(yè)務(wù)員,、結(jié)算方式,。銷售方式和時(shí)間進(jìn)度，分解過(guò)程既是落實(shí)過(guò)程也是說(shuō)服過(guò)程,，同時(shí)通過(guò)分解也可以檢驗(yàn)?zāi)繕?biāo)的合理性與挑戰(zhàn)性,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題可以及時(shí)調(diào)整。合理的,、實(shí)事求是的銷售計(jì)劃,，在實(shí)施過(guò)程既能夠反映市場(chǎng)危機(jī)，也能夠反映市場(chǎng)機(jī)會(huì),，同時(shí)也是嚴(yán)格管理,，確保銷售工作效率、工作力度的關(guān)鍵。 3．客戶管理,?？蛻艄芾淼暮诵娜蝿?wù)是熱情管理和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，調(diào)動(dòng)客戶熱情和積極性的關(guān)鍵在于利潤(rùn)和前景,；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵是客戶的信用,、能力和市場(chǎng)價(jià)格控制。管理手段和方法有：客戶資料卡,、客戶策略卡,、客戶月評(píng)卡等。 4．結(jié)果管理,。業(yè)務(wù)員行動(dòng)結(jié)果管理包括兩個(gè)方面,。一是業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，一是市場(chǎng)信息研究,。業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)包括：銷售量和回款情況,、銷售報(bào)告系統(tǒng)執(zhí)行情況、銷售費(fèi)用控制情況,、服從管理情況,、市場(chǎng)策劃情況、進(jìn)步情況,。信息研究包括：本公司表現(xiàn),、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息，如質(zhì)量信息,、價(jià)格信息（二批和零售）,、品種信息、市場(chǎng)趨勢(shì),、客戶信息等,。 市場(chǎng)營(yíng)銷管理體系工作流程及注意事項(xiàng) 在通信市場(chǎng)營(yíng)銷管理體系上還應(yīng)注意幾個(gè)方面：

(1)市場(chǎng)營(yíng)銷審計(jì)，要加強(qiáng)費(fèi)用,、贏利能力,、環(huán)境的審計(jì)，并實(shí)現(xiàn)從投資看效果的審計(jì),。 (2)管理控制,，要從年度計(jì)劃,、效率,、成本等方面加以控制。 (3)培訓(xùn)提高,，開闊市場(chǎng)營(yíng)銷人員的視野,，拓寬市場(chǎng)營(yíng)銷人員的思路，提高市場(chǎng)營(yíng)銷人員的素質(zhì)，不斷適應(yīng)市場(chǎng)的新變化,，理想的營(yíng)銷人員都是培訓(xùn)出來(lái)的,，在這方面，企業(yè)要舍得投入,。

(4)市場(chǎng)營(yíng)銷信息處理,，信息資料為公司所有，需要的是建立信息資料檔案,，便于收集查詢,，有條件者，可以建立市場(chǎng)信息處理系統(tǒng),。 市場(chǎng)營(yíng)銷管理,，是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，對(duì)旨在創(chuàng)造,、建立和保持與目標(biāo)顧客之間有益的交換關(guān)系的方案進(jìn)行分析,、計(jì)劃、實(shí)施和控制的過(guò)程,。健全市場(chǎng)營(yíng)銷管理體系對(duì)于充分發(fā)揮人的積極因素,，搞好營(yíng)銷核算單位以獲得最大利潤(rùn)具有重要的作用。俗話說(shuō)“勝人先勝已”,，企業(yè)只要能夠戰(zhàn)勝自己,，練好內(nèi)功，打好基礎(chǔ),，就一定能夠提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,。