請問，非營利組織月末如何做結(jié)轉(zhuǎn),？急需您的幫助,，謝謝?。。。?/h1>

2022-05-19 02:00:41組織營銷1

收到政府補助時：借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入——政府補助收入——限定性收入（非限定性收入）
可以,。
當(dāng)收到提供勞務(wù)等收到款時，借：應(yīng)收帳款,、現(xiàn)金等——XX
貸：提供勞務(wù)收入等
收到款時,，不能做應(yīng)收賬款。
當(dāng)期發(fā)生的費用如果是專項用途的,，借：營業(yè)外支出——政府補助
貸：現(xiàn)金（銀行存款）
如果是專項用途的,，可以集中歸集，結(jié)束后,，一次結(jié)轉(zhuǎn),，再做營業(yè)外支出。
當(dāng)期非專項用途的費用,，借：管理費用,、業(yè)務(wù)成本等科目
貸：現(xiàn)金等
可以。
月末結(jié)轉(zhuǎn)費用時,，借：非限定性凈資產(chǎn)
貸：管理費用
業(yè)務(wù)活動成本
其他費用等
結(jié)轉(zhuǎn)專項費用時：借：限定性凈資產(chǎn)
貸：營業(yè)外支出——政府補助
轉(zhuǎn)收入時：借：提供服務(wù)收入（或?qū)?yīng)收入科目等）
貸：非限定性凈資產(chǎn)
結(jié)轉(zhuǎn)政府補助收入時：借：營業(yè)外收入——政府補助收入
貸：限定性凈資產(chǎn)
沒見過“非限定性凈資產(chǎn)”科目,，是否可定為“收支結(jié)余”科目。
供參考。

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標(biāo)簽: 非營利結(jié)轉(zhuǎn)月末