銷售折讓怎么入賬,？

銷售轉(zhuǎn)讓的入賬方法：

1,、購(gòu)買方未付貨款并且未作賬務(wù)處理的：

購(gòu)買方須將原增值稅專用發(fā)票第二聯(lián)（稅款抵扣聯(lián)）和第三聯(lián)（發(fā)票聯(lián)）及產(chǎn)品（商品）銷貨單主動(dòng)退還給銷售方,，銷售方則應(yīng)視不同情況作下述處理：

⑴銷售方在會(huì)計(jì)上未入賬時(shí),，應(yīng)將所有專用發(fā)票聯(lián)次注明作廢,，并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)粘貼于存根聯(lián)后面,。

⑵銷售方已入賬時(shí),，開具一張相同金額的紅字（負(fù)數(shù)）發(fā)票,，將記賬聯(lián)撕下入賬，作為沖減當(dāng)期銷售收入和銷項(xiàng)稅額的依據(jù),，將退回的藍(lán)字發(fā)票聯(lián)和抵扣稅粘于紅字（負(fù)數(shù)）發(fā)票的發(fā)票聯(lián)后,，并注明藍(lán)字發(fā)票記賬聯(lián)的原有憑證號(hào)，便于備查,。另一種情況,，產(chǎn)品（商品）銷售單價(jià)發(fā)生了變化，例如銷售方與買方商量一致同意將上月發(fā)出產(chǎn)品價(jià)格調(diào)高或調(diào)低（當(dāng)上月已按原價(jià)開票,，并已作賬務(wù)處理和報(bào)稅）,，購(gòu)買方應(yīng)將上月開的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回后，銷售方本月重新按現(xiàn)價(jià)開一張藍(lán)字發(fā)票,，將新開的藍(lán)字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)撕下,，郵寄給買方，記賬聯(lián)在本月補(bǔ)記上月少記（沖回多記）的賬款,，將變更后的合同或協(xié)議附于其后,。并注明上月原記賬聯(lián)的出處（憑證號(hào)）。退回的藍(lán)字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)粘貼于本月重開藍(lán)字發(fā)票存根聯(lián)后,。未收到購(gòu)買方退還的專用發(fā)票前,，銷售方不得扣減當(dāng)期銷售收入和銷項(xiàng)稅額。

2,、購(gòu)買方已付貨款或者貨款未付但已作賬務(wù)處理,，發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無(wú)法退還的情況：

購(gòu)買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單，遞交銷售方,，作為銷售方開具紅字（負(fù)數(shù)）專用發(fā)票的合法依據(jù),。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字（負(fù)數(shù)）專用發(fā)票,；收到證據(jù)單后,，根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價(jià)款或折讓金額向購(gòu)買方開具紅字（負(fù)數(shù)）專用發(fā)票,。紅字（負(fù)數(shù)）專用發(fā)票的存根聯(lián),、記賬聯(lián)作為銷售方扣減當(dāng)期銷售收入和銷項(xiàng)稅額的憑證,，其發(fā)票聯(lián)、稅款抵扣聯(lián)作為購(gòu)買方扣減庫(kù)存商品和進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證,。

市場(chǎng)推廣費(fèi)怎么開票,？

需要根據(jù)收取的款項(xiàng)金額，開具市場(chǎng)推廣服務(wù)內(nèi)容的發(fā)票給對(duì)方單位,?？梢缘絿?guó)稅局申請(qǐng)代開增值稅普票，帶上身份證件,，填好代開票稅款納稅申報(bào)單.稅收編碼的話,，開票軟件中選擇銷售服務(wù)，內(nèi)容是市場(chǎng)推廣費(fèi)發(fā)票,。只要對(duì)方為貴司提供了市場(chǎng)推廣,，是可以開具市場(chǎng)推廣費(fèi)發(fā)票的；稅局檢查主要是檢查費(fèi)用支出是否真實(shí)合理,，因此企業(yè)只要能夠證明其推廣費(fèi)的真實(shí)合理性即可,，建議提供合同，如有現(xiàn)場(chǎng)活動(dòng)的現(xiàn)場(chǎng)的照片,，推廣方案等,。

測(cè)繪費(fèi)怎么入賬？

先弄清楚你的測(cè)繪費(fèi)是收入還是支出,，如果是收入,，那么就要記入業(yè)務(wù)收入（或營(yíng)業(yè)外收入）如果是付出那要查一查測(cè)繪的目的：為基建而測(cè)繪那就放入“在建工程”。為了其他目的就放入其他有關(guān)費(fèi)用,，（一般是管理費(fèi)列支）,。

專家費(fèi)怎么入賬？

專家可從稅務(wù)局代開發(fā)票,，以勞務(wù)費(fèi)形式入帳,。借記管理費(fèi)用，貸記現(xiàn)金,。

旅游費(fèi)怎么入賬,？

旅游費(fèi)用入賬：

1、客戶的旅游費(fèi)計(jì)入“管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)”科目,，

借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)

貸：銀行存款

2、如果是自己的員工則計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)”科目,。

借：管理費(fèi)用等-福利費(fèi),，

貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，

借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)

貸：銀行存款

注意還應(yīng)分?jǐn)偟絽⒓勇糜蔚膯T工個(gè)人與其工資何必計(jì)算應(yīng)代扣代繳個(gè)人所得稅,。

市場(chǎng)推廣費(fèi)發(fā)票怎么開,？

市場(chǎng)推廣費(fèi)發(fā)票一般在促銷費(fèi)的大項(xiàng)里面開具

市場(chǎng)推廣費(fèi)怎么賦碼,？

市場(chǎng)推廣費(fèi)可以通過在會(huì)計(jì)賬目中賦碼來(lái)管理。原因是,，賦碼是一個(gè)重要的會(huì)計(jì)核算方法,，它可以幫助企業(yè)對(duì)不同科目的費(fèi)用進(jìn)行分類和跟蹤，以便更好地掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況,。將市場(chǎng)推廣費(fèi)用與一個(gè)特定的編碼相關(guān)聯(lián),，可以讓企業(yè)更容易地識(shí)別和追蹤這些費(fèi)用，并能夠?qū)ζ溥M(jìn)行相應(yīng)的核算處理,。此外,，賦碼還有利于企業(yè)掌握總體運(yùn)營(yíng)情況，了解不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的成本和收益情況,，從而更好地制定經(jīng)營(yíng)策略和決策,。因此，為市場(chǎng)推廣費(fèi)用賦碼是一種有效的管理方法,，可幫助企業(yè)更好地管理財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況,。

銷售代理收入怎么入賬？

1. 收到商品時(shí),按協(xié)議價(jià),借記“受托代銷商品”科目,貸記“代銷商品款”科目,。

　　2. 實(shí)際銷售時(shí),按售價(jià),借記“銀行存款”科目,貸記“應(yīng)付賬款”,、“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)”科目。

　　3. 交付代銷清單,收到委托方開具的增值稅專用發(fā)票時(shí),借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅款)”科目,貸記“應(yīng)付賬款”科目,。同時(shí),借記“代銷商品款”科目,貸記“受托代銷商品”科目,。

4. 歸還委托方貨款并計(jì)算手續(xù)費(fèi)時(shí),借記“應(yīng)付賬款”科目,貸記“銀行存款”、“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目,。

收到銷售單怎么入賬,？

拿到供貨單位的銷貨單：

銷貨單 與本單位的入庫(kù)單一起：

借：原材料

貸：應(yīng)付暫估款-某某供應(yīng)商

收到對(duì)方單位開來(lái)的發(fā)票后：

沖銷上面的分錄，做紅字 借：原材料

貸：應(yīng)付暫估款-某某供應(yīng)商

再做一張藍(lán)字：

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 (一般納稅人才做)

貸：應(yīng)付賬款-某某供應(yīng)商

市場(chǎng)推廣費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn),？

根據(jù)《中華人民共和國(guó) 企業(yè)所得稅 法實(shí)施條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào)）規(guī)定：“第四十四條企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,，不超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分,，準(zhǔn)予扣除；超過部分,，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除,。”