一,，出納崗位職責(zé)如下：

（一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

出納人員應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開(kāi)支范圍,，非現(xiàn)金結(jié)算范圍的業(yè)務(wù)不得用現(xiàn)金收付,；在日常管理中,，出納人員應(yīng)遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定,，為保證安全，超限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行,；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié),，庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際金額每日下班前仔細(xì)核對(duì)，若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，應(yīng)及時(shí)查實(shí),，以免造成損失；銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單也要及時(shí)核對(duì),，如有不符,，應(yīng)立即查找原因。

（二）辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)

出納人員應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,，嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證,，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，并按日結(jié)出余額,。

對(duì)于現(xiàn)金業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位，也可以編制現(xiàn)金,、銀行存款日?qǐng)?bào),、月報(bào)表，以反映現(xiàn)金和銀行存款的收,、支,、存情況。

（三）辦理外匯出納業(yè)務(wù)

出納人員應(yīng)熟悉國(guó)家外匯管理制度,，按照國(guó)家外匯管理和結(jié),、購(gòu)匯制度的規(guī)定，及時(shí)辦理結(jié)匯,、購(gòu)匯,、付匯，避免外匯損失,。

（四）管理銀行賬戶(hù)

出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行賬戶(hù)的使用和管理規(guī)定,，堵塞結(jié)算漏洞。如在日常工作中應(yīng)隨時(shí)掌握銀行存款余額,，避免簽發(fā)空頭支票,。不能出租出借銀行賬戶(hù)為其他單位辦理結(jié)算，因?yàn)檫@些違反國(guó)家相關(guān)法規(guī)制度的行為很有可能給企業(yè)帶來(lái)意想不到的經(jīng)濟(jì)損失,。

（五）保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券（如國(guó)庫(kù)券,、債券等）的安全與完整　　

出納人員應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況建立現(xiàn)金、有價(jià)證券登記簿,，便于隨時(shí)進(jìn)行核對(duì),，保證其安全完整,。此外，出納人員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜的鑰匙,，在任期間鑰匙不離身,，不得交給他人保管，對(duì)于保險(xiǎn)柜的密碼嚴(yán)格保密,。

（六）保管有關(guān)印章,、空白票據(jù)

單位財(cái)務(wù)公章和法人名章要分開(kāi)管理，交由出納人員保管的印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用,，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷(xiāo)手續(xù),。

二，出納的日常工作流程具體有六個(gè)方面：

①出納的工作,。 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,。 負(fù)責(zé)支票，匯票,，發(fā)票,，收據(jù)管理。 做銀行賬和現(xiàn)金賬,，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章,。 負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。 ?員工出差分借支和不可借支,，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單,，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核,，確認(rèn)無(wú)誤后,，由出納發(fā)款。 ?員工出差回來(lái)后,，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單,，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,，先交由證明人簽名,，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,，由出納給予報(bào)銷(xiāo)。 員工工資的發(fā)放,。