一,，出納崗位職責(zé)如下：

（一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

出納人員應(yīng)按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍,，非現(xiàn)金結(jié)算范圍的業(yè)務(wù)不得用現(xiàn)金收付,；在日常管理中,，出納人員應(yīng)遵守庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定,，為保證安全,，超限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行,；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié),，庫存現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際金額每日下班前仔細(xì)核對，若發(fā)現(xiàn)問題,，應(yīng)及時查實(shí)，以免造成損失,；銀行存款賬面余額與銀行對賬單也要及時核對,，如有不符,，應(yīng)立即查找原因,。

（二）辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)

出納人員應(yīng)根據(jù)會計制度的規(guī)定，嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證,，再據(jù)以編制收付款憑證,，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，并按日結(jié)出余額,。

對于現(xiàn)金業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位，也可以編制現(xiàn)金,、銀行存款日報、月報表,，以反映現(xiàn)金和銀行存款的收,、支、存情況,。

（三）辦理外匯出納業(yè)務(wù)

出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度,，按照國家外匯管理和結(jié),、購匯制度的規(guī)定,，及時辦理結(jié)匯,、購匯,、付匯，避免外匯損失,。

（四）管理銀行賬戶

出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行賬戶的使用和管理規(guī)定，堵塞結(jié)算漏洞,。如在日常工作中應(yīng)隨時掌握銀行存款余額,，避免簽發(fā)空頭支票,。不能出租出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算,，因?yàn)檫@些違反國家相關(guān)法規(guī)制度的行為很有可能給企業(yè)帶來意想不到的經(jīng)濟(jì)損失,。

（五）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如國庫券,、債券等）的安全與完整　　

出納人員應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況建立現(xiàn)金,、有價證券登記簿，便于隨時進(jìn)行核對,，保證其安全完整,。此外,，出納人員應(yīng)妥善保管保險柜的鑰匙,，在任期間鑰匙不離身,，不得交給他人保管，對于保險柜的密碼嚴(yán)格保密,。

（六）保管有關(guān)印章,、空白票據(jù)

單位財務(wù)公章和法人名章要分開管理,，交由出納人員保管的印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù),。

二,，出納的日常工作流程具體有六個方面：

①出納的工作,。 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,。 負(fù)責(zé)支票，匯票,，發(fā)票,，收據(jù)管理。 做銀行賬和現(xiàn)金賬,，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。 負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作,。 ?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單,，然后交總經(jīng)理審批簽名,，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后,，由出納發(fā)款,。 ?員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單,，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名,，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷,，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷,。 員工工資的發(fā)放。