一,，出納崗位職責如下：

（一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務

出納人員應按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定,，嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結算范圍的業(yè)務不得用現(xiàn)金收付,；在日常管理中,，出納人員應遵守庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定,，為保證安全，超限額的現(xiàn)金應及時送存銀行,；現(xiàn)金管理要做到日清月結,，庫存現(xiàn)金賬面余額與實際金額每日下班前仔細核對，若發(fā)現(xiàn)問題,，應及時查實,，以免造成損失；銀行存款賬面余額與銀行對賬單也要及時核對,，如有不符,，應立即查找原因。

（二）辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務

出納人員應根據(jù)會計制度的規(guī)定,，嚴格審核有關原始憑證,，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，并按日結出余額,。

對于現(xiàn)金業(yè)務和銀行收支業(yè)務較多的單位，也可以編制現(xiàn)金,、銀行存款日報,、月報表，以反映現(xiàn)金和銀行存款的收,、支,、存情況。

（三）辦理外匯出納業(yè)務

出納人員應熟悉國家外匯管理制度,，按照國家外匯管理和結,、購匯制度的規(guī)定，及時辦理結匯,、購匯,、付匯，避免外匯損失,。

（四）管理銀行賬戶

出納人員應嚴格遵守銀行賬戶的使用和管理規(guī)定,，堵塞結算漏洞。如在日常工作中應隨時掌握銀行存款余額,，避免簽發(fā)空頭支票,。不能出租出借銀行賬戶為其他單位辦理結算，因為這些違反國家相關法規(guī)制度的行為很有可能給企業(yè)帶來意想不到的經(jīng)濟損失,。

（五）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如國庫券,、債券等）的安全與完整　　

出納人員應根據(jù)本單位的實際情況建立現(xiàn)金、有價證券登記簿,，便于隨時進行核對,，保證其安全完整,。此外，出納人員應妥善保管保險柜的鑰匙,，在任期間鑰匙不離身，不得交給他人保管,，對于保險柜的密碼嚴格保密,。

（六）保管有關印章、空白票據(jù)

單位財務公章和法人名章要分開管理,，交由出納人員保管的印章要嚴格按規(guī)定用途使用,，各種票據(jù)要辦理領用和注銷手續(xù)。

二,，出納的日常工作流程具體有六個方面：

①出納的工作,。 辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。 負責支票,，匯票,，發(fā)票，收據(jù)管理,。 做銀行賬和現(xiàn)金賬,，并負責保管財務章。 負責報銷差旅費的工作,。 ?員工出差分借支和不可借支,，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名,，交由財務審核,，確認無誤后，由出納發(fā)款,。 ?員工出差回來后,，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,，先交由證明人簽名,，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷,，再經(jīng)會計審核后,，由出納給予報銷。 員工工資的發(fā)放,。