銷售返利怎么做賬,，沖減費(fèi)用還是收入？

,，公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中會發(fā)展產(chǎn)品的銷售渠道，而銷售返利也就相當(dāng)于是為渠道商定下的政策,，幫助他們進(jìn)行盈利,。 那么，這部分的賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢,？以有譜work系統(tǒng)來舉例,，有三種辦法。 第一,，每個渠道商,，都在系統(tǒng)中建立單獨(dú)的公司，讓財務(wù)人員進(jìn)到每個公司的系統(tǒng)中進(jìn)行數(shù)據(jù)收集,。 第二,，讓所有渠道商,，進(jìn)入到自己主公司的系統(tǒng)當(dāng)中,，給財務(wù)人員CRM權(quán)限，進(jìn)行數(shù)據(jù)收集,。 第三,，直接使用有譜work的財務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行做賬，可以結(jié)合前兩點,，更加節(jié)省時間,。 其實，不論怎么做賬都是可以的,，用系統(tǒng)或是用表格,，都要看財務(wù)人員是否用著順手。用表格可能要稍微麻煩一些,，用系統(tǒng)可能要花些功夫?qū)W習(xí)操作,，但是總的來說不論哪種方式，只要能完成任務(wù)就好,。

沖減管理費(fèi)用怎么做賬,？

回答如下：沖減管理費(fèi)用的做賬步驟如下：

1. 確認(rèn)需要沖減的管理費(fèi)用金額和原始會計憑證號碼,。

2. 開立一張沖減會計憑證，將需要沖減的管理費(fèi)用金額填寫在借方,。

3. 在貸方填寫相應(yīng)的科目,，如“管理費(fèi)用沖減”或“其他應(yīng)付款”等。

4. 在會計憑證中填寫沖減原因和日期,，并由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),。

5. 將沖減會計憑證錄入會計系統(tǒng)。

6. 根據(jù)需要,，生成對應(yīng)的沖減憑證,，以便于核對和審核。

7. 確認(rèn)沖減后,，將原始的會計憑證號碼和沖減會計憑證號碼進(jìn)行關(guān)聯(lián),，方便于后續(xù)的查詢和管理。

需要注意的是,，在進(jìn)行沖減管理費(fèi)用時,，應(yīng)當(dāng)對沖減的金額和科目進(jìn)行仔細(xì)核對，確保準(zhǔn)確無誤,。同時,，應(yīng)當(dāng)及時清理未沖減的管理費(fèi)用，以避免對賬和財務(wù)管理造成不必要的麻煩,。

如何沖減企業(yè)安全費(fèi)用會計處理,？

相關(guān)會計處理如下：企業(yè)提取安全生產(chǎn)費(fèi)用：

借：制造費(fèi)用等

貸：專項儲備

使用安全儲備支付費(fèi)用性支出：

借：專項儲備

貸：銀行存款

使用安全儲備購置安全設(shè)備等固定資產(chǎn)：

借：在建工程應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

貸：銀行存款達(dá)到預(yù)定可

使用狀態(tài)時：

借：固定資產(chǎn)

貸：在建工程

按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項儲備，并確認(rèn)相同金額的累計折舊,，該固定資產(chǎn)在以后期間不再計提折舊,。

借：專項儲備

貸：累計折舊

營業(yè)外收入怎么沖減？

　　“營業(yè)外收入”科目屬于損益（收入）類科目,，發(fā)生額一般在貸方登記（沖減用紅字或負(fù)數(shù)）,，借方是月末結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目時用的，期末應(yīng)無余額,。營業(yè)外收入是指企業(yè)確認(rèn)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動沒有直接關(guān)系的各種收入,。營業(yè)外收入并不是由企業(yè)經(jīng)營資金耗費(fèi)所產(chǎn)生的，不需要企業(yè)付出代價,，實際上是一種純收入,，不需要與有關(guān)費(fèi)用進(jìn)行配比。因此,，在會計核算上,，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分營業(yè)外收入與營業(yè)收入的界限。通俗一點講就是,，除企業(yè)營業(yè)執(zhí)照中規(guī)定的主營業(yè)務(wù)以及附屬的其他業(yè)務(wù)之外的所有收入視為營業(yè)外收入,。一般采用貸方多欄式明細(xì)賬格式進(jìn)行分類核算,。　　帳務(wù)處理：　?、倨髽I(yè)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)時,，先結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)原值和已提累計折舊額，借記“固定資產(chǎn)清理”,、“累計折舊”科目,，貸記“固定資產(chǎn)”科目；收到雙方協(xié)議價款,，借記“銀行存款”,，貸記“固定資產(chǎn)清理”科目；最后結(jié)轉(zhuǎn)清理損益,，若轉(zhuǎn)出價款高于固定資產(chǎn)賬面凈值,，借記“固定資產(chǎn)清理”科目，貸記“營業(yè)外收入”科目,?！　、谄髽I(yè)處置無形資產(chǎn)時,，應(yīng)按實際收到的金額等,，借記“銀行存款”等科目，按已計提的累計攤銷,，借記“累計攤銷”科目,，按應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)及其他費(fèi)用，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)”,、“銀行存款”等科目,，按其賬面余額，貸記“無形資產(chǎn)”科目,，按其貸方差額,，貸記“營業(yè)外收入——處置非流動資產(chǎn)利得”科目,，已計提減值準(zhǔn)備的,，還應(yīng)同時結(jié)轉(zhuǎn)減值準(zhǔn)備?！　,、鄞_認(rèn)的政府補(bǔ)助利得，借記“銀行存款”,、“遞延收益”等科目,，貸記本科目?！　?1)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助：　　收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助時：　　借：銀行存款　　貸：遞延收益　　分配遞延收益時：　　借：遞延收益　　貸：營業(yè)外收入　　(2)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助　　收到與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助時：　　借：銀行存款　　貸：營業(yè)外收入

沖減公司承擔(dān)的社保怎么做賬,？

收到社保費(fèi)率調(diào)整退款的話,，會計上就是沖銷之前入賬的費(fèi)用。

如收到100元的社保費(fèi)退費(fèi),，會計分錄如下：

借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)企業(yè)部分—100(紅字)

借：銀行存款100

這樣就可以沖銷上月的管理費(fèi)用,。

其他關(guān)于社保情況的會計分錄：

1、社保退款該怎樣作分錄

每月作的會計分錄是,，借：管理費(fèi)用,，貸：銀行存款，退的時候,，是不是相反,，就是說，借：銀行存款,，貸：管理費(fèi)用

繳納該社?？顣r作的什么分錄，退款作該科目的借方負(fù)數(shù)是可以,。

2,、繳納社保退回會計分錄：

做相反分錄沖回就可以了。原借：管理費(fèi)用--社保費(fèi),，貸：銀行存款,，沖回借：銀行存款，貸：

管理費(fèi)用--社保費(fèi),。

3,、退社會保險費(fèi)的會計分錄：這個會計分錄分兩種情況:

第一種退的是企業(yè)繳納社保金，當(dāng)年度,，貸記“管理費(fèi)用”等科目;上年度,，貸記“以前年度損益調(diào)整”，再結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配”科目,。

第二種退的是個人繳納社保金,，則貸記“其他應(yīng)付款--個人繳納社保金”

4、退回多扣的社保費(fèi)給員工的會計分錄：按做工資計提時分錄沖紅多扣的社保,，并發(fā)放到員工手上,。

計提工資及扣社保分錄應(yīng)該為：

工資成本=應(yīng)發(fā)工資+公司負(fù)擔(dān)社保=(實發(fā)工資+個人負(fù)擔(dān)社保)+公司負(fù)擔(dān)社保

計提工資：

借：成本費(fèi)用科目金額為工資成本

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資金額為應(yīng)付工資

貸：應(yīng)付職工薪酬-社保金額為公司負(fù)擔(dān)的社保

扣除個人負(fù)擔(dān)社保

借：應(yīng)付職工薪酬-工資金額為個人負(fù)擔(dān)社保

貸：應(yīng)付職工薪酬-社保金額為個人負(fù)擔(dān)社保

從工資中退回多扣的社保費(fèi)給員工時

借：應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))

貸：其他應(yīng)收(付)款--社保(個人部分)(紅字)(退回款)

其他應(yīng)收(付)款--社保(個人部分)(黑字)(正常扣款)

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅

庫存現(xiàn)金(銀行存款)

計提工資時

借：管理費(fèi)用等科目--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))

貸：應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))

分錄為借：管理費(fèi)用-職工工資

貸：銀行存款

5,、社保錢退在社保賬戶里的會計分錄：

交納時

借：管理費(fèi)用-勞動保險

其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)的勞動保險

貸：銀行存款

退回多交時,，當(dāng)然做紅字分錄就可以

借：管理費(fèi)用-勞動保險-5294

其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)的勞動保險

借：銀行存款6022

退給個人時

借：其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)的勞動保險728

貸：庫存現(xiàn)金728。

推廣費(fèi)用怎么做賬

推廣費(fèi)用怎么做賬

在當(dāng)今競爭激烈的商業(yè)環(huán)境中,，企業(yè)不得不對推廣費(fèi)用進(jìn)行精確的管理和核算,。有效地進(jìn)行推廣費(fèi)用的賬務(wù)處理，可以幫助企業(yè)更好地控制成本，并優(yōu)化推廣策略,。那么,，推廣費(fèi)用怎么做賬呢？下面將為您詳細(xì)介紹,。

1. 確定推廣費(fèi)用范圍

首先,，企業(yè)需要明確推廣費(fèi)用的范圍。推廣費(fèi)用包括廣告投放費(fèi)用,、市場調(diào)研費(fèi)用,、促銷費(fèi)用、宣傳費(fèi)用等各項費(fèi)用,。明確費(fèi)用范圍有助于精確核算推廣成本,，避免遺漏或多計費(fèi)用。

2. 設(shè)定推廣費(fèi)用預(yù)算

在制定推廣策略之前,，企業(yè)需要設(shè)定推廣費(fèi)用的預(yù)算,。根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況和推廣目標(biāo)，合理設(shè)定推廣費(fèi)用預(yù)算,，并對不同推廣渠道和活動進(jìn)行預(yù)算分配,。這樣可以避免費(fèi)用超支或資源浪費(fèi)，確保推廣活動的有效性,。

3. 記錄推廣費(fèi)用

推廣費(fèi)用的記錄是做賬的基礎(chǔ),。企業(yè)可以建立專門的推廣費(fèi)用臺賬，及時記錄和歸檔各項推廣費(fèi)用的發(fā)生情況,。在記錄推廣費(fèi)用時,，需要包括費(fèi)用金額、費(fèi)用發(fā)生日期,、費(fèi)用所屬項目等詳細(xì)信息,，以便后續(xù)核算和分析。

4. 分類推廣費(fèi)用

為了更好地控制和分析推廣費(fèi)用,，企業(yè)可以將推廣費(fèi)用進(jìn)行分類,。常見的分類方式包括按推廣渠道分類、按活動類型分類,、按產(chǎn)品分類等,。通過分類推廣費(fèi)用，企業(yè)可以更清晰地了解各項推廣活動的成本結(jié)構(gòu),，并做出相應(yīng)的優(yōu)化調(diào)整,。

5. 核算推廣費(fèi)用

核算推廣費(fèi)用是保證推廣成本準(zhǔn)確性的關(guān)鍵步驟,。企業(yè)可以根據(jù)設(shè)定的費(fèi)用核算標(biāo)準(zhǔn),，對推廣費(fèi)用進(jìn)行核算和比對。核算時需要注意對各項費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)的審查,，確保計算的準(zhǔn)確性和完整性,。

6. 分析推廣費(fèi)用

推廣費(fèi)用分析是優(yōu)化推廣策略的重要手段,。企業(yè)可以通過對推廣費(fèi)用的分析，了解不同渠道和活動的效果和成本之間的關(guān)系,，為后續(xù)的推廣決策提供參考依據(jù),。推廣費(fèi)用分析可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)潛在的盈利點和成本大頭，進(jìn)而調(diào)整推廣策略,，提高推廣效果,。

7. 控制推廣費(fèi)用

通過嚴(yán)格控制推廣費(fèi)用，企業(yè)可以避免不必要的浪費(fèi)和損失,。在推廣費(fèi)用的控制上,，企業(yè)可以采取一些有效的措施，如優(yōu)化推廣資源配置,、精簡推廣方案,、降低推廣成本等。同時,，定期進(jìn)行推廣費(fèi)用的審查和對比,，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保推廣費(fèi)用的效益最大化,。

總結(jié)

做好推廣費(fèi)用的賬務(wù)處理對于企業(yè)的發(fā)展非常重要,。合理設(shè)定預(yù)算、準(zhǔn)確記錄和核算推廣費(fèi)用,，以及分析和控制推廣費(fèi)用,，可以幫助企業(yè)優(yōu)化推廣策略，最大化推廣效果,。希望以上介紹對于推廣費(fèi)用的賬務(wù)處理能對您有所幫助,。

銷售費(fèi)用怎么沖減？

先明確銷售費(fèi)用沖減的原因,。

首先要取得沖減銷售收入的相關(guān)資料,，例如客戶退貨了，或申請退款了,。借：主營業(yè)務(wù)收入貸：預(yù)收賬款-銷售客戶/應(yīng)收賬款-銷售客戶同時沖減成本借：庫存商品貸：主營業(yè)務(wù)成本同時還要注意如果純粹是貿(mào)易公司,，庫存商品不一定是你公司生產(chǎn)的，這部分還要做分錄,，而且還有增值稅發(fā)票的問題,，即這部分還需要考慮到收入時確認(rèn)的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅，成本進(jìn)貨時的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅的問題,，實務(wù)中增值稅發(fā)票下期紅字沖回和當(dāng)期作廢是非常繁瑣的問題,。請謹(jǐn)慎的面對銷售退回的問題！希望能對你有幫助。

酒店收入跨年紅沖發(fā)票怎么做賬,？

酒店收入跨年紅沖發(fā)票,，做賬，借：主營業(yè)務(wù)收入,，借：應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅,，貸：應(yīng)付賬款，或紅沖原相同憑證,。

只有收入沒有費(fèi)用發(fā)票怎么做賬,？

只有收入沒有費(fèi)用，則把所有收入作為利潤入賬,。

企業(yè)出租廠房的收入怎么做賬,？

若以租金收入為主要收入的，做主營業(yè)務(wù)收入,，若以租金為輔助收入的,，做營業(yè)外收入。