稅務(wù)籌劃的含義,？

稅務(wù)籌劃當(dāng)然是針對(duì)財(cái)務(wù)方面的事務(wù)進(jìn)行規(guī)劃籌謀咯。具體內(nèi)容包括不同目的的稅務(wù)審閱,，揭示現(xiàn)存稅收結(jié)構(gòu)中存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)和有待改進(jìn)的環(huán)節(jié);2,、全面了解公司經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)運(yùn)作特點(diǎn)，對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉稅項(xiàng)目進(jìn)行分析,，挖掘節(jié)稅潛力;3,、結(jié)合公司整體經(jīng)營(yíng)思路，為公司確定,、改變經(jīng)營(yíng)方針與戰(zhàn)略提供相關(guān)內(nèi)部稅務(wù)政策的調(diào)整與改進(jìn)建議,。賬益達(dá)財(cái)稅服務(wù)平臺(tái)以代帳服務(wù)為基礎(chǔ)，并協(xié)助做好企業(yè)稅務(wù)籌劃,。

稅務(wù)籌劃前景,？

發(fā)展空間大，前景好,。合理利用國(guó)家政策,，做好稅務(wù)籌劃，是企業(yè)必修課,。

咨詢公司稅務(wù)籌劃？

方法一：設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè),，稅率較低,，咨詢公司時(shí)可直接設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。通過(guò)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)實(shí)現(xiàn)自己的公司,，這是一種更好的方法,。

方法二：選擇合適的地區(qū)注冊(cè)公司，很多地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不是很好,，所以為了促進(jìn)當(dāng)?shù)匕l(fā)展,，國(guó)家會(huì)制定一些稅收優(yōu)惠政策,，吸引一些公司在這些地方成立。這種稅收籌劃方法相對(duì)較好,。

方法三：設(shè)立分支機(jī)構(gòu),，世界上有許多避稅天堂，這些避稅天堂的稅率相對(duì)較低,，享受較低的稅率,。

稅務(wù)籌劃收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)？

2020年稅務(wù)籌劃費(fèi)用還是同2019年稅務(wù)籌劃費(fèi)用變化不大,，主要收費(fèi)事項(xiàng)還是分為三大類(lèi)

（一）代理注冊(cè)服務(wù)費(fèi)用介紹

1. 在稅務(wù)籌劃過(guò)程中,，企業(yè)通過(guò)稅務(wù)籌劃平臺(tái)代辦需要費(fèi)用，其中包括新設(shè)企業(yè)預(yù)核名及辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照,；2020年的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在1000-2000元,。

2. 同時(shí)稅務(wù)籌劃平臺(tái)，需要為新設(shè)企業(yè)提供注冊(cè)地址,；2020年收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在500-1000元,。

3. 新設(shè)企業(yè)銀行開(kāi)具基本賬戶并辦理網(wǎng)銀：2020年收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在500-1000元。

什么是稅務(wù)籌劃,？

企業(yè)對(duì)稅務(wù)籌劃的態(tài)度很多時(shí)候影響著企業(yè)的財(cái)稅環(huán)境,，尤其在2019年稅務(wù)部門(mén)監(jiān)管深入，員工社保入稅,、金稅三期系統(tǒng)并網(wǎng)運(yùn)行,，于企業(yè)而言稅務(wù)籌劃一定要與偷稅漏稅區(qū)分開(kāi)來(lái)。什么是稅務(wù)籌劃,？企業(yè)怎么做稅務(wù)籌劃,？本文帶你了解一下。

完善的稅務(wù)籌劃可以幫助企業(yè)改善財(cái)務(wù)環(huán)境,，降低企業(yè)稅負(fù)支出,，降低企業(yè)法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通常意義上的稅務(wù)籌劃是指在合規(guī)性前提下通過(guò)對(duì)企業(yè)自身?xiàng)l件調(diào)整做出的財(cái)稅管理活動(dòng),。

此前有很多企業(yè)伙伴對(duì)稅收籌劃活動(dòng)存在很大的誤解,，認(rèn)為不存在所謂的“合理避稅”。很多企業(yè)只關(guān)注籌劃帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益,，卻刻意忽視稅收籌劃降低企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的功用,，這都是不對(duì)的。

在稅務(wù)籌化問(wèn)題上,，企業(yè)該如何做呢,？

稅務(wù)籌劃要充分考慮企業(yè)財(cái)務(wù)管理的總目標(biāo)！

任何形式的稅收籌劃活動(dòng)都是與企業(yè)的其他財(cái)務(wù)活動(dòng)一定是相互影響的,。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的總目標(biāo)一定是實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化,。而現(xiàn)實(shí)中很多企業(yè)在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)只關(guān)注結(jié)果效益,，只看到稅負(fù)最輕,，而忽視了對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的影響,。

在稅收籌劃的作用下，納稅額的減少有時(shí)候并非等額地帶來(lái)資本總收益的增加,。所以企業(yè)財(cái)稅人員在稅收籌劃是一定要充分考慮稅收籌劃的結(jié)果是否與企業(yè)財(cái)務(wù)總目標(biāo)相悖,。這也是很多企業(yè)法人只關(guān)注短期財(cái)稅籌劃效果犯了"近視眼"的錯(cuò)誤,。

稅務(wù)籌劃與偷稅漏稅真的是不一樣的！

可能很多企業(yè)朋友會(huì)說(shuō),，偷稅與稅務(wù)籌劃的目的是一樣的,，都是要企業(yè)的稅負(fù)最小化。但是偷稅與稅務(wù)籌劃是有明顯區(qū)別的,，偷稅是有意通過(guò)欺騙手段違反稅法來(lái)逃避應(yīng)繳稅款,。比較常見(jiàn)手段有偽造、變?cè)旎蚴请[匿和擅自銷(xiāo)毀帳簿,、記帳憑證等,。

而稅務(wù)籌劃則是在合規(guī)性前提下，對(duì)多種納稅方案進(jìn)行比較,，通過(guò)改變企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來(lái)?yè)駜?yōu)選擇納稅方案,，合規(guī)性是首要前提。

稅務(wù)籌劃一樣需要承擔(dān)法律責(zé)任,！

稅務(wù)籌劃的方式多種多樣,，但是稅務(wù)籌劃的大前提都是合規(guī)。反觀避稅行為則是利用稅法的漏洞來(lái)規(guī)避或減輕稅負(fù),，它雖不直接違法,，但違背了立法精神。

稅務(wù)籌劃所帶來(lái)的合法避稅效果就是在合乎法規(guī)要求的前提下,，通過(guò)改變自身經(jīng)營(yíng)條件的方式減少和減免稅負(fù)支出,。非合法避稅就是上文中所說(shuō)的偷稅、騙稅等,。

但是需要大家注意的是,，稅收籌劃同樣是有可能承擔(dān)法律責(zé)任的，這是任何時(shí)候都改變不了的,。稅務(wù)籌劃是一種事先安排,，其涉及許多不確定因素，這使得稅務(wù)籌劃具有較大的風(fēng)險(xiǎn),。

稅點(diǎn)點(diǎn)

國(guó)內(nèi)創(chuàng)新型互聯(lián)網(wǎng)稅務(wù)籌劃服務(wù)平臺(tái)，專注于提供國(guó)家稅收優(yōu)惠政策信息,，以及確保稅務(wù)籌劃效果的落地執(zhí)行和管理的平臺(tái),。稅點(diǎn)點(diǎn)致力于打造鏈接優(yōu)惠政策,、上下游資源和中小微企業(yè)，業(yè)務(wù)財(cái)稅管理綜合體的服務(wù)產(chǎn)品,，并有效解決傳統(tǒng)模式下的員工（自由職業(yè)者）高個(gè)稅,、企業(yè)高所得稅問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)中小微企業(yè)可以長(zhǎng)期,、穩(wěn)定,、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的享受稅收優(yōu)惠政策的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)。

稅務(wù)籌劃最大的風(fēng)險(xiǎn)是,？

最大風(fēng)險(xiǎn)是被稅務(wù)局查了,，有可能會(huì)重新計(jì)算稅金，繳納滯納金等等了,。

企業(yè)應(yīng)該如何稅務(wù)籌劃,？

稅務(wù)籌劃的兩個(gè)重點(diǎn)就是“依法”和“籌劃”。而稅務(wù)籌劃,，就是指在稅法規(guī)定的范圍內(nèi),，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資,、理財(cái)?shù)然顒?dòng)的事先籌劃和安排,，為了盡可能的獲得“節(jié)稅”的稅收利益，我們有以下六個(gè)方法就行稅務(wù)籌劃：

1.利用稅收優(yōu)惠政策開(kāi)展稅務(wù)籌劃：

選擇投資地區(qū)與行業(yè)開(kāi)展稅務(wù)籌劃的一個(gè)重要條件就是投資于不同的地區(qū)和不同的行業(yè)以享受不同的稅收優(yōu)惠政策,。產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠政策主要體現(xiàn)在：促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和科技進(jìn)步,，鼓勵(lì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)發(fā)展及環(huán)境保護(hù)與節(jié)能等方面,。因此,，企業(yè)利用稅收優(yōu)惠政策開(kāi)展稅務(wù)籌劃主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1)低稅率及減計(jì)收入優(yōu)惠政策。

2)產(chǎn)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠,。

3)就業(yè)安置的優(yōu)惠政策

4)稅收洼地的優(yōu)惠政策

2.合理利用企業(yè)的組織形式開(kāi)展稅務(wù)籌劃

在有些情況下,，企業(yè)可以通過(guò)合理利用企業(yè)的組織形式，對(duì)企業(yè)的納稅情況進(jìn)行籌劃,。例如,，企業(yè)所得稅法合并后，遵循國(guó)際慣例將企業(yè)所得稅以法人作為界定納稅人的標(biāo)準(zhǔn),，原內(nèi)資企業(yè)所得稅獨(dú)立核算的標(biāo)準(zhǔn)不再適用,，同時(shí)規(guī)定不具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)匯總到總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一納稅。不同的組織形式分別使用獨(dú)立納稅和匯總納稅,，會(huì)對(duì)總機(jī)構(gòu)的稅收負(fù)擔(dān)產(chǎn)生影響,。企業(yè)可以利用新的規(guī)定，通過(guò)選擇分支機(jī)構(gòu)的組織形式進(jìn)行有效的稅務(wù)籌劃。

3.利用折舊方法開(kāi)展稅務(wù)籌劃

折舊是為了彌補(bǔ)固定資產(chǎn)的損耗而轉(zhuǎn)移到成本或期間費(fèi)用中計(jì)提的那一部分價(jià)值,，折舊的計(jì)提直接關(guān)系到企業(yè)當(dāng)期成本,、費(fèi)用的大小，利潤(rùn)的高低和應(yīng)納所得稅的多少,。折舊具有抵稅作用,，采用不同的折舊方法，所需繳納的所得稅稅款也不相同,。因此,，企業(yè)可以利用折舊方法開(kāi)展稅收籌劃。

縮短折舊年限有利于加速成本收回,，可以把后期成本費(fèi)用前移,，從而使前期會(huì)計(jì)利潤(rùn)發(fā)生后移。在稅率穩(wěn)定的前提下,，所得稅的遞延繳納相當(dāng)于取得了一筆無(wú)息貸款,。另外，當(dāng)企業(yè)享受“三免三減半”的優(yōu)惠政策時(shí),，延長(zhǎng)折舊期限把后期利潤(rùn)盡量安排在優(yōu)惠期內(nèi),，也可進(jìn)行稅收籌劃，減輕企業(yè)稅負(fù),。最常用的折舊方法有直線法,、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等,。運(yùn)用不同的折舊方法計(jì)算出來(lái)的折舊額在量上不一致,，分?jǐn)偢髌诘某杀疽泊嬖诓町悾绊懜髌跔I(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn),。這一差異為稅收籌劃提供了可能,。

稅點(diǎn)點(diǎn)

國(guó)內(nèi)創(chuàng)新型互聯(lián)網(wǎng)稅務(wù)籌劃服務(wù)平臺(tái)，專注于提供國(guó)家稅收優(yōu)惠政策信息,，以及確保稅務(wù)籌劃效果的落地執(zhí)行和管理的平臺(tái),。稅點(diǎn)點(diǎn)致力于打造鏈接優(yōu)惠政策、上下游資源和中小微企業(yè),，業(yè)務(wù)財(cái)稅管理綜合體的服務(wù)產(chǎn)品,，并有效解決傳統(tǒng)模式下的員工（自由職業(yè)者）高個(gè)稅、企業(yè)高所得稅問(wèn)題,，實(shí)現(xiàn)中小微企業(yè)可以長(zhǎng)期,、穩(wěn)定、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的享受稅收優(yōu)惠政策的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo),。

如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃,？

首先大多數(shù)的老板和會(huì)計(jì)人員對(duì)于稅務(wù)籌劃知之甚少,，所以呢需要了解稅務(wù)籌劃的一些基本知識(shí)，這樣可以做到心中有數(shù),。當(dāng)然僅僅通過(guò)了解是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,，我們要做的就是通過(guò)我們了解的一部分知識(shí)去找稅務(wù)專家，我們可以通過(guò)側(cè)面打聽(tīng),，面談交流。對(duì)于企業(yè)的一些情況具體說(shuō)明,，詢問(wèn)是否有特定的籌劃對(duì)策,，對(duì)于方案的落地實(shí)施效果做一個(gè)整體的評(píng)估。稅務(wù)籌劃的關(guān)鍵就在于籌劃者他們能不能把企業(yè)的實(shí)際情況和稅收優(yōu)惠政策相結(jié)合,，充分利用區(qū)域,、行業(yè)優(yōu)勢(shì)幫助企業(yè)把稅費(fèi)成本降到最低，利潤(rùn)最大化,。

當(dāng)然我們說(shuō)有效無(wú)效這個(gè)沒(méi)有具體實(shí)際的界定范圍,，只能根據(jù)籌劃方案的預(yù)期節(jié)稅額和實(shí)際節(jié)稅額做一個(gè)比較看看，才能夠判斷稅務(wù)籌劃是不是有效,。如果說(shuō)做到有效最大化,，有可能你找了2位稅務(wù)籌劃老師，2個(gè)老師出具的籌劃方案并不相同,，并且兩者的節(jié)稅額也不盡相同,，但是我們不能說(shuō)節(jié)稅多的就是有效節(jié)稅少的就是無(wú)效。

企業(yè)所得稅的稅務(wù)籌劃案例分析——利用折舊方法進(jìn)行稅務(wù)籌劃,？

根據(jù)我國(guó)的企業(yè)所得稅法的有關(guān)要求,，企業(yè)納稅人應(yīng)當(dāng)按照月份或按照季度進(jìn)行預(yù)繳所得稅，預(yù)繳所得稅的日期應(yīng)當(dāng)是在相應(yīng)的月份,、季度結(jié)束后的15天之內(nèi),。

在納稅人依法向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并且預(yù)繳所得稅后，還需要在納稅年度結(jié)束后通過(guò)匯算清繳來(lái)完成實(shí)際的年度所得稅的納稅義務(wù),，對(duì)于多交的稅款予以清退,，對(duì)于未交的稅款予以繳納。

由上述稅法規(guī)定可以看出,，如果預(yù)繳的稅款可以依法控制在實(shí)際應(yīng)繳稅款的金額以下,，則可以獲取一定所得稅款的延遲納稅收益，存在著一定的企業(yè)所得稅稅務(wù)籌劃空間,。那么到底應(yīng)該怎么操作呢,？

首先，稅點(diǎn)點(diǎn)帶大家看一下稅法對(duì)預(yù)繳企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定,。企業(yè)在按照稅法要求預(yù)繳稅款時(shí),，應(yīng)當(dāng)按照月度或季度的實(shí)際利潤(rùn)預(yù)繳所得稅,；而在企業(yè)無(wú)法按照實(shí)際利潤(rùn)預(yù)繳所得稅的，可以按照上一個(gè)納稅年度的月度平均應(yīng)納稅所得額或者季度平均應(yīng)納稅所得進(jìn)行預(yù)繳,，或者是其他稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的方法進(jìn)行預(yù)繳,。需要注意的是，選擇好預(yù)繳方法之后,，當(dāng)年度不能隨意變更,。

下面稅點(diǎn)點(diǎn)為大家舉例說(shuō)一下：

某生產(chǎn)制造企業(yè)A在2018年度實(shí)際繳納企業(yè)所得稅總額為4000萬(wàn)元。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查,，2019年度的原材料價(jià)格會(huì)出現(xiàn)較大幅度的下調(diào)【電話】,，(400)、（0133）,、（618）A企業(yè)的年度應(yīng)納稅所得額預(yù)計(jì)會(huì)出現(xiàn)較大幅度的增長(zhǎng),，其中每個(gè)季度的預(yù)計(jì)實(shí)際應(yīng)納稅所得額分別會(huì)增長(zhǎng)到1200萬(wàn)元，1400萬(wàn)元,，1400萬(wàn)元和1600萬(wàn)元?，F(xiàn)在為大家比較一下按實(shí)際利潤(rùn)繳納稅款和按照前一年度應(yīng)納稅所得的1/4計(jì)算預(yù)繳稅款的收益差別。

由上面的圖示可以看出,，按照第一種方案按照實(shí)際繳納所得稅額預(yù)繳稅款會(huì)導(dǎo)致各季度多交稅款分別為50萬(wàn),、100萬(wàn)、100萬(wàn),、150萬(wàn),，按照5月匯算清繳補(bǔ)繳稅款計(jì)算的話其中分別損失了14個(gè)月、11個(gè)月,、8個(gè)月和5個(gè)月的稅款利息,，按照活期利率利率0.35%/年計(jì)算的，約損失為（0.20+0.32+0.23+0.22）=0.97萬(wàn)元,。通過(guò)稅務(wù)籌劃,，選擇方案B預(yù)繳稅款的話，可以獲取0.97萬(wàn)元的收益,。

最后,，稅點(diǎn)點(diǎn)提醒大家：依法繳納稅費(fèi)是每個(gè)納稅人的應(yīng)盡義務(wù)，必須執(zhí)行,；稅務(wù)籌劃節(jié)稅是每個(gè)納稅人的合法權(quán)利,，不可放棄。做好企業(yè)所得稅稅務(wù)籌劃,，離不開(kāi)企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款方式的合理規(guī)劃,。

稅務(wù)籌劃的基本方法包括哪些？

近日來(lái),，深圳市政府提出的人才新政開(kāi)始受到關(guān)注,。這個(gè)政策是深圳市政府為了吸引地方發(fā)展需要的高端人才和緊缺人才而實(shí)行的個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策,，通過(guò)政府補(bǔ)貼的形式對(duì)于這些引進(jìn)人才工資薪金部分的個(gè)人所得稅進(jìn)行返還，將個(gè)人所得稅的稅負(fù)控制在15%左右,。但是,，對(duì)于符合政策的高端人才來(lái)說(shuō)，這也是進(jìn)行稅務(wù)籌劃的一個(gè)不錯(cuò)的選擇,。

自新的個(gè)人所得稅法實(shí)施以來(lái),，包括工資薪金收入在內(nèi)的個(gè)人綜合所得超過(guò)96萬(wàn)的部分，適用的個(gè)人所得稅稅率為45%,。這個(gè)稅率超過(guò)歐美人本等發(fā)達(dá)國(guó)家的最高個(gè)人所得稅稅率,，對(duì)于。當(dāng)然深圳這項(xiàng)人才新政目前適用的只是針對(duì)境外人士（包括港澳臺(tái)地區(qū)）的,，現(xiàn)在還僅僅是特例，未能在全國(guó)范圍內(nèi)推廣,。不過(guò),，為了提高對(duì)吸引高端人才的吸引力，在未來(lái)更多的個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策應(yīng)該也會(huì)慢慢出現(xiàn),。

但是,，隨著近年來(lái)對(duì)人才引進(jìn)的重視，各地也不斷推出優(yōu)厚的人才政策,。包括一次性的安家費(fèi),，以及住房補(bǔ)貼等等優(yōu)惠政策。根據(jù)我國(guó)稅法規(guī)定,，按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部,、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi),、退休工資,、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi),，暫免征收個(gè)稅,。對(duì)于這種政府財(cái)政發(fā)放的引進(jìn)人才的一次性安家費(fèi)，是免交個(gè)人所得稅的,。此外,，還有一些企業(yè)發(fā)放的安家費(fèi)等補(bǔ)貼是不符合規(guī)定，需要按照個(gè)人工資薪金所得繳納個(gè)人所得稅的,。因此,，在進(jìn)行就業(yè)落戶選擇的時(shí)候，除了職業(yè)發(fā)展的考慮以外,，這些引進(jìn)人才也可以從稅務(wù)籌劃的角度進(jìn)行規(guī)劃,。

前面提到的個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策,，是各地政府為吸引人才而付出的真金白銀，是為了讓人才獲取更高的個(gè)人收入,，免去后顧之憂的良苦用心,。面對(duì)這些各個(gè)地方提供的優(yōu)惠政策，如果不能合理利用,，無(wú)疑是減弱了政策的執(zhí)行效果,。掌握這些各地的人才引進(jìn)優(yōu)惠政策，選擇適合自身發(fā)展的城市,，獲取自身應(yīng)得的經(jīng)濟(jì)利益,，也是未來(lái)高校畢業(yè)生和留學(xué)歸來(lái)的等高端人才必須具備的基本技能。

之前有網(wǎng)友提出說(shuō),，稅務(wù)籌劃就是知法犯法,。在這里簡(jiǎn)單說(shuō)明一下，稅務(wù)籌劃不是知法犯法,，而是在稅法許可的范圍內(nèi)降低企業(yè)和個(gè)人的稅負(fù),，它也是每個(gè)納稅人應(yīng)有的權(quán)利。稅務(wù)籌劃也是財(cái)稅領(lǐng)域里一項(xiàng)很重要的研究?jī)?nèi)容,，通過(guò)稅務(wù)籌劃幫助納稅人降低稅負(fù),，獲取更大的經(jīng)濟(jì)利益，對(duì)于每一個(gè)財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)都是一項(xiàng)必備的技能,。依法納稅光榮,，因?yàn)槟鞘羌{稅人的義務(wù)；不懂稅務(wù)籌劃,，無(wú)法合理合法降低稅負(fù),，就不值得稱道了，因?yàn)槟惴艞壛俗约旱暮戏?quán)利,。