銷售折讓怎么入賬？

銷售轉(zhuǎn)讓的入賬方法：

1、購(gòu)買方未付貨款并且未作賬務(wù)處理的：

購(gòu)買方須將原增值稅專用發(fā)票第二聯(lián)（稅款抵扣聯(lián)）和第三聯(lián)（發(fā)票聯(lián)）及產(chǎn)品（商品）銷貨單主動(dòng)退還給銷售方,，銷售方則應(yīng)視不同情況作下述處理：

⑴銷售方在會(huì)計(jì)上未入賬時(shí),，應(yīng)將所有專用發(fā)票聯(lián)次注明作廢，并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)粘貼于存根聯(lián)后面,。

⑵銷售方已入賬時(shí)，開具一張相同金額的紅字（負(fù)數(shù)）發(fā)票，將記賬聯(lián)撕下入賬,，作為沖減當(dāng)期銷售收入和銷項(xiàng)稅額的依據(jù)，將退回的藍(lán)字發(fā)票聯(lián)和抵扣稅粘于紅字（負(fù)數(shù)）發(fā)票的發(fā)票聯(lián)后，并注明藍(lán)字發(fā)票記賬聯(lián)的原有憑證號(hào),，便于備查,。另一種情況，產(chǎn)品（商品）銷售單價(jià)發(fā)生了變化,，例如銷售方與買方商量一致同意將上月發(fā)出產(chǎn)品價(jià)格調(diào)高或調(diào)低（當(dāng)上月已按原價(jià)開票,，并已作賬務(wù)處理和報(bào)稅），購(gòu)買方應(yīng)將上月開的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回后,，銷售方本月重新按現(xiàn)價(jià)開一張藍(lán)字發(fā)票,，將新開的藍(lán)字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)撕下，郵寄給買方,，記賬聯(lián)在本月補(bǔ)記上月少記（沖回多記）的賬款,，將變更后的合同或協(xié)議附于其后。并注明上月原記賬聯(lián)的出處（憑證號(hào)）,。退回的藍(lán)字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)粘貼于本月重開藍(lán)字發(fā)票存根聯(lián)后,。未收到購(gòu)買方退還的專用發(fā)票前，銷售方不得扣減當(dāng)期銷售收入和銷項(xiàng)稅額,。

2,、購(gòu)買方已付貨款或者貨款未付但已作賬務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況：

購(gòu)買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單,，遞交銷售方,，作為銷售方開具紅字（負(fù)數(shù)）專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明單以前,，不得開具紅字（負(fù)數(shù)）專用發(fā)票,；收到證據(jù)單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量,、價(jià)款或折讓金額向購(gòu)買方開具紅字（負(fù)數(shù)）專用發(fā)票,。紅字（負(fù)數(shù)）專用發(fā)票的存根聯(lián)、記賬聯(lián)作為銷售方扣減當(dāng)期銷售收入和銷項(xiàng)稅額的憑證,，其發(fā)票聯(lián),、稅款抵扣聯(lián)作為購(gòu)買方扣減庫存商品和進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。

市場(chǎng)推廣費(fèi)怎么開票,？

需要根據(jù)收取的款項(xiàng)金額,，開具市場(chǎng)推廣服務(wù)內(nèi)容的發(fā)票給對(duì)方單位?？梢缘絿?guó)稅局申請(qǐng)代開增值稅普票,，帶上身份證件，填好代開票稅款納稅申報(bào)單.稅收編碼的話,，開票軟件中選擇銷售服務(wù),，內(nèi)容是市場(chǎng)推廣費(fèi)發(fā)票,。只要對(duì)方為貴司提供了市場(chǎng)推廣，是可以開具市場(chǎng)推廣費(fèi)發(fā)票的,；稅局檢查主要是檢查費(fèi)用支出是否真實(shí)合理,，因此企業(yè)只要能夠證明其推廣費(fèi)的真實(shí)合理性即可，建議提供合同,，如有現(xiàn)場(chǎng)活動(dòng)的現(xiàn)場(chǎng)的照片,，推廣方案等。

測(cè)繪費(fèi)怎么入賬,？

先弄清楚你的測(cè)繪費(fèi)是收入還是支出,，如果是收入，那么就要記入業(yè)務(wù)收入（或營(yíng)業(yè)外收入）如果是付出那要查一查測(cè)繪的目的：為基建而測(cè)繪那就放入“在建工程”,。為了其他目的就放入其他有關(guān)費(fèi)用,，（一般是管理費(fèi)列支）。

專家費(fèi)怎么入賬,？

專家可從稅務(wù)局代開發(fā)票,，以勞務(wù)費(fèi)形式入帳。借記管理費(fèi)用,，貸記現(xiàn)金,。

旅游費(fèi)怎么入賬？

旅游費(fèi)用入賬：

1,、客戶的旅游費(fèi)計(jì)入“管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)”科目,，

借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)

貸：銀行存款

2、如果是自己的員工則計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)”科目,。

借：管理費(fèi)用等-福利費(fèi),，

貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，

借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)

貸：銀行存款

注意還應(yīng)分?jǐn)偟絽⒓勇糜蔚膯T工個(gè)人與其工資何必計(jì)算應(yīng)代扣代繳個(gè)人所得稅,。

銷售代理收入怎么入賬,？

1. 收到商品時(shí),按協(xié)議價(jià),借記“受托代銷商品”科目,貸記“代銷商品款”科目。

　　2. 實(shí)際銷售時(shí),按售價(jià),借記“銀行存款”科目,貸記“應(yīng)付賬款”,、“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)”科目,。

　　3. 交付代銷清單,收到委托方開具的增值稅專用發(fā)票時(shí),借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅款)”科目,貸記“應(yīng)付賬款”科目,。同時(shí),借記“代銷商品款”科目,貸記“受托代銷商品”科目,。

4. 歸還委托方貨款并計(jì)算手續(xù)費(fèi)時(shí),借記“應(yīng)付賬款”科目,貸記“銀行存款”、“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目,。

市場(chǎng)推廣費(fèi)發(fā)票怎么開,？

市場(chǎng)推廣費(fèi)發(fā)票一般在促銷費(fèi)的大項(xiàng)里面開具

市場(chǎng)推廣費(fèi)怎么賦碼？

市場(chǎng)推廣費(fèi)可以通過在會(huì)計(jì)賬目中賦碼來管理,。原因是,，賦碼是一個(gè)重要的會(huì)計(jì)核算方法,，它可以幫助企業(yè)對(duì)不同科目的費(fèi)用進(jìn)行分類和跟蹤，以便更好地掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況,。將市場(chǎng)推廣費(fèi)用與一個(gè)特定的編碼相關(guān)聯(lián),，可以讓企業(yè)更容易地識(shí)別和追蹤這些費(fèi)用，并能夠?qū)ζ溥M(jìn)行相應(yīng)的核算處理,。此外,，賦碼還有利于企業(yè)掌握總體運(yùn)營(yíng)情況，了解不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的成本和收益情況,，從而更好地制定經(jīng)營(yíng)策略和決策,。因此，為市場(chǎng)推廣費(fèi)用賦碼是一種有效的管理方法,，可幫助企業(yè)更好地管理財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況,。

地板裁剪費(fèi)怎么入賬？

我認(rèn)為入哪的賬,，主要取決于這項(xiàng)費(fèi)用是用于什么部門的,，比如銷售部門就是銷售費(fèi)用科目下設(shè)二級(jí)科目，行政管理部門就是管理費(fèi)用下設(shè)二級(jí)科目,。

酒店餐飲費(fèi)怎么入賬,？

一般情況

借：現(xiàn)金

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

借：營(yíng)業(yè)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅及附加稅

在工業(yè)會(huì)計(jì)上 此類費(fèi)用入賬一般看費(fèi)用的使用方向，管理類員工或老板的應(yīng)作管理費(fèi)用,。營(yíng)業(yè)人員使用的可用營(yíng)業(yè)費(fèi)用 金融業(yè)會(huì)計(jì)二級(jí)三級(jí)科目比較細(xì)致,，電腦入賬時(shí)可以作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)，也可作為工會(huì)使用費(fèi),。關(guān)鍵都在于誰在用,。