銷售返利怎么做賬，沖減費(fèi)用還是收入,？

,，公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中會(huì)發(fā)展產(chǎn)品的銷售渠道，而銷售返利也就相當(dāng)于是為渠道商定下的政策,，幫助他們進(jìn)行盈利,。 那么，這部分的賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢,？以有譜work系統(tǒng)來舉例,，有三種辦法。 第一,，每個(gè)渠道商,，都在系統(tǒng)中建立單獨(dú)的公司，讓財(cái)務(wù)人員進(jìn)到每個(gè)公司的系統(tǒng)中進(jìn)行數(shù)據(jù)收集,。 第二,，讓所有渠道商，進(jìn)入到自己主公司的系統(tǒng)當(dāng)中,，給財(cái)務(wù)人員CRM權(quán)限,，進(jìn)行數(shù)據(jù)收集。 第三,，直接使用有譜work的財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行做賬,，可以結(jié)合前兩點(diǎn)，更加節(jié)省時(shí)間,。 其實(shí),，不論怎么做賬都是可以的，用系統(tǒng)或是用表格,，都要看財(cái)務(wù)人員是否用著順手,。用表格可能要稍微麻煩一些，用系統(tǒng)可能要花些功夫?qū)W習(xí)操作,，但是總的來說不論哪種方式,，只要能完成任務(wù)就好。

如何沖減企業(yè)安全費(fèi)用會(huì)計(jì)處理,？

相關(guān)會(huì)計(jì)處理如下：企業(yè)提取安全生產(chǎn)費(fèi)用：

借：制造費(fèi)用等

貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備

使用安全儲(chǔ)備支付費(fèi)用性支出：

借：專項(xiàng)儲(chǔ)備

貸：銀行存款

使用安全儲(chǔ)備購置安全設(shè)備等固定資產(chǎn)：

借：在建工程應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：銀行存款達(dá)到預(yù)定可

使用狀態(tài)時(shí)：

借：固定資產(chǎn)

貸：在建工程

按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備,，并確認(rèn)相同金額的累計(jì)折舊,，該固定資產(chǎn)在以后期間不再計(jì)提折舊。

借：專項(xiàng)儲(chǔ)備

貸：累計(jì)折舊

營業(yè)外收入怎么沖減,？

　　“營業(yè)外收入”科目屬于損益（收入）類科目,，發(fā)生額一般在貸方登記（沖減用紅字或負(fù)數(shù)），借方是月末結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目時(shí)用的,，期末應(yīng)無余額,。營業(yè)外收入是指企業(yè)確認(rèn)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)沒有直接關(guān)系的各種收入。營業(yè)外收入并不是由企業(yè)經(jīng)營資金耗費(fèi)所產(chǎn)生的,，不需要企業(yè)付出代價(jià),，實(shí)際上是一種純收入，不需要與有關(guān)費(fèi)用進(jìn)行配比,。因此,，在會(huì)計(jì)核算上，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分營業(yè)外收入與營業(yè)收入的界限,。通俗一點(diǎn)講就是,，除企業(yè)營業(yè)執(zhí)照中規(guī)定的主營業(yè)務(wù)以及附屬的其他業(yè)務(wù)之外的所有收入視為營業(yè)外收入。一般采用貸方多欄式明細(xì)賬格式進(jìn)行分類核算,?！　?wù)處理：　　①企業(yè)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)時(shí),，先結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)原值和已提累計(jì)折舊額,，借記“固定資產(chǎn)清理”、“累計(jì)折舊”科目,，貸記“固定資產(chǎn)”科目；收到雙方協(xié)議價(jià)款,，借記“銀行存款”,，貸記“固定資產(chǎn)清理”科目；最后結(jié)轉(zhuǎn)清理損益,，若轉(zhuǎn)出價(jià)款高于固定資產(chǎn)賬面凈值,，借記“固定資產(chǎn)清理”科目，貸記“營業(yè)外收入”科目,?！　、谄髽I(yè)處置無形資產(chǎn)時(shí),，應(yīng)按實(shí)際收到的金額等,，借記“銀行存款”等科目，按已計(jì)提的累計(jì)攤銷,，借記“累計(jì)攤銷”科目,，按應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)及其他費(fèi)用,，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)”、“銀行存款”等科目,，按其賬面余額,，貸記“無形資產(chǎn)”科目，按其貸方差額,，貸記“營業(yè)外收入——處置非流動(dòng)資產(chǎn)利得”科目,，已計(jì)提減值準(zhǔn)備的，還應(yīng)同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)減值準(zhǔn)備,?！　、鄞_認(rèn)的政府補(bǔ)助利得,，借記“銀行存款”,、“遞延收益”等科目，貸記本科目,?！　?1)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助：　　收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助時(shí)：　　借：銀行存款　　貸：遞延收益　　分配遞延收益時(shí)：　　借：遞延收益　　貸：營業(yè)外收入　　(2)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助　　收到與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助時(shí)：　　借：銀行存款　　貸：營業(yè)外收入

沖減公司承擔(dān)的社保怎么做賬？

收到社保費(fèi)率調(diào)整退款的話,，會(huì)計(jì)上就是沖銷之前入賬的費(fèi)用,。

如收到100元的社保費(fèi)退費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)企業(yè)部分—100(紅字)

借：銀行存款100

這樣就可以沖銷上月的管理費(fèi)用,。

其他關(guān)于社保情況的會(huì)計(jì)分錄：

1,、社保退款該怎樣作分錄

每月作的會(huì)計(jì)分錄是，借：管理費(fèi)用,，貸：銀行存款,，退的時(shí)候，是不是相反,，就是說,，借：銀行存款，貸：管理費(fèi)用

繳納該社?？顣r(shí)作的什么分錄,，退款作該科目的借方負(fù)數(shù)是可以。

2,、繳納社保退回會(huì)計(jì)分錄：

做相反分錄沖回就可以了,。原借：管理費(fèi)用--社保費(fèi)，貸：銀行存款,，沖回借：銀行存款,，貸：

管理費(fèi)用--社保費(fèi)。

3,、退社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄：這個(gè)會(huì)計(jì)分錄分兩種情況:

第一種退的是企業(yè)繳納社保金,，當(dāng)年度,，貸記“管理費(fèi)用”等科目;上年度，貸記“以前年度損益調(diào)整”,，再結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配”科目,。

第二種退的是個(gè)人繳納社保金，則貸記“其他應(yīng)付款--個(gè)人繳納社保金”

4,、退回多扣的社保費(fèi)給員工的會(huì)計(jì)分錄：按做工資計(jì)提時(shí)分錄沖紅多扣的社保,，并發(fā)放到員工手上。

計(jì)提工資及扣社保分錄應(yīng)該為：

工資成本=應(yīng)發(fā)工資+公司負(fù)擔(dān)社保=(實(shí)發(fā)工資+個(gè)人負(fù)擔(dān)社保)+公司負(fù)擔(dān)社保

計(jì)提工資：

借：成本費(fèi)用科目金額為工資成本

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資金額為應(yīng)付工資

貸：應(yīng)付職工薪酬-社保金額為公司負(fù)擔(dān)的社保

扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)社保

借：應(yīng)付職工薪酬-工資金額為個(gè)人負(fù)擔(dān)社保

貸：應(yīng)付職工薪酬-社保金額為個(gè)人負(fù)擔(dān)社保

從工資中退回多扣的社保費(fèi)給員工時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))

貸：其他應(yīng)收(付)款--社保(個(gè)人部分)(紅字)(退回款)

其他應(yīng)收(付)款--社保(個(gè)人部分)(黑字)(正?？劭?

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫存現(xiàn)金(銀行存款)

計(jì)提工資時(shí)

借：管理費(fèi)用等科目--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))

貸：應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))

分錄為借：管理費(fèi)用-職工工資

貸：銀行存款

5,、社保錢退在社保賬戶里的會(huì)計(jì)分錄：

交納時(shí)

借：管理費(fèi)用-勞動(dòng)保險(xiǎn)

其他應(yīng)付款-個(gè)人承擔(dān)的勞動(dòng)保險(xiǎn)

貸：銀行存款

退回多交時(shí)，當(dāng)然做紅字分錄就可以

借：管理費(fèi)用-勞動(dòng)保險(xiǎn)-5294

其他應(yīng)付款-個(gè)人承擔(dān)的勞動(dòng)保險(xiǎn)

借：銀行存款6022

退給個(gè)人時(shí)

借：其他應(yīng)付款-個(gè)人承擔(dān)的勞動(dòng)保險(xiǎn)728

貸：庫存現(xiàn)金728,。

企業(yè)收入做賬本流程,？

企業(yè)收入會(huì)計(jì)做賬流程如下：

當(dāng)企業(yè)收到收入時(shí)分三種情況：第一種是當(dāng)企業(yè)收到主營業(yè)務(wù)收入時(shí)：

借：銀行存款或現(xiàn)金及應(yīng)收帳款，

貸：主營業(yè)務(wù)收入,、

貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）,；

第二種是當(dāng)企業(yè)收到主營業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)收入時(shí)：

借：銀行存款或現(xiàn)金及其他應(yīng)收款，

貸：其他業(yè)務(wù)收入,，貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）,。

第三種是除以上收到的兩種收入外有時(shí)偶爾收到的固定資產(chǎn)清理收入、罰款等時(shí)：

借：銀行存款或現(xiàn)金,，

貸：營業(yè)外收入,。

銷售費(fèi)用怎么沖減？

先明確銷售費(fèi)用沖減的原因,。

首先要取得沖減銷售收入的相關(guān)資料,，例如客戶退貨了，或申請(qǐng)退款了,。借：主營業(yè)務(wù)收入貸：預(yù)收賬款-銷售客戶/應(yīng)收賬款-銷售客戶同時(shí)沖減成本借：庫存商品貸：主營業(yè)務(wù)成本同時(shí)還要注意如果純粹是貿(mào)易公司,，庫存商品不一定是你公司生產(chǎn)的，這部分還要做分錄,，而且還有增值稅發(fā)票的問題，即這部分還需要考慮到收入時(shí)確認(rèn)的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅,，成本進(jìn)貨時(shí)的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅的問題,，實(shí)務(wù)中增值稅發(fā)票下期紅字沖回和當(dāng)期作廢是非常繁瑣的問題。請(qǐng)謹(jǐn)慎的面對(duì)銷售退回的問題,！希望能對(duì)你有幫助,。

酒店收入跨年紅沖發(fā)票怎么做賬？

酒店收入跨年紅沖發(fā)票,，做賬,，借：主營業(yè)務(wù)收入,，借：應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)付賬款,，或紅沖原相同憑證,。

只有收入沒有費(fèi)用發(fā)票怎么做賬？

只有收入沒有費(fèi)用,，則把所有收入作為利潤入賬,。

企業(yè)出租廠房的收入怎么做賬？

若以租金收入為主要收入的,，做主營業(yè)務(wù)收入,，若以租金為輔助收入的，做營業(yè)外收入,。

沖減費(fèi)用沖多了如何更改,？

沖減費(fèi)用沖多了在重新沖減一次更改，

如果你在沖減費(fèi)用的時(shí)候,，沖減的多了,，那么這個(gè)時(shí)候你需要把原來沖減的憑證在做相反的分錄運(yùn)回來，然后這個(gè)時(shí)候這重新進(jìn)行沖減就可以了,，也可以看看到底沖減了多少,，就直接調(diào)整多少就可以的了，