企業(yè)內(nèi)部控制方法？

企業(yè)內(nèi)部控制的方法：

(1)不相容職務(wù)分離控制

①要求企業(yè)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù),，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職,、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制,。

②不相容職務(wù)主要包括：

(A)授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦;

(B)業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄;

(C)會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管;

(D)業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查;

(E)授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查,。

(2)授權(quán)審批控制

要求企業(yè)根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍,、審批程序和相應(yīng)責(zé)任,。

(3)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

要求企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,，明確會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整,。

(4)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

要求企業(yè)建立財(cái)產(chǎn)日常管理和定期清查制度,，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管,、定期盤點(diǎn),、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全,。

(5)預(yù)算控制

要求企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算管理制度,，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制,、審定,、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。

(6)運(yùn)營(yíng)分析控制

要求企業(yè)建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度,，經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn),、購(gòu)銷、投資,、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息,，通過因素分析,、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法,，定期開展運(yùn)營(yíng)情況分析,，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn),。

(7)績(jī)效考評(píng)控制

要求企業(yè)建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度,，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià),，將考核結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升,、評(píng)優(yōu)、降級(jí),、調(diào)崗,、辭退等的依據(jù)。

企業(yè)內(nèi)部控制體系,，控制手段包括,？

內(nèi)部控制，是指由企業(yè)董事會(huì)（或者由企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理,、廠長(zhǎng)辦公會(huì)等類似的決策,、治理機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱董事會(huì)）,、管理層和全體員工共同實(shí)施的,、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)。內(nèi)部控制的一般方法通常包括職責(zé)分工控制,、授權(quán)控制,、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制,、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制,、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制,、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制,、績(jī)效考評(píng)控制、信息技術(shù)控制等。1,、職責(zé)分工控制,，要求根據(jù)企業(yè)目標(biāo)和職能任務(wù)，按照科學(xué),、精簡(jiǎn),、高效的原則，合理設(shè)置職能部門和工作崗位,，明確各部門,、各崗位的職責(zé)權(quán)限，形成各司其職,、各負(fù)其責(zé),、便于考核、相互制約的工作機(jī)制,。企業(yè)在確定職責(zé)分工過程中,，應(yīng)當(dāng)充分考慮不相容職務(wù)相互分離的制衡要求。不相容職務(wù)通常包括：授權(quán)批準(zhǔn),、業(yè)務(wù)經(jīng)辦,、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管,、稽核檢查等,。2、授權(quán)控制,，要求企業(yè)根據(jù)職責(zé)分工,，明確各部門、各崗位辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與事項(xiàng)的權(quán)限范圍,、審批程序和相應(yīng)責(zé)任等內(nèi)容,。企業(yè)內(nèi)部各級(jí)管理人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù),。3,、審核批準(zhǔn)控制，要求企業(yè)各部門,、各崗位按照規(guī)定的授權(quán)和程序,，對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的真實(shí)性、合規(guī)性,、合理性以及有關(guān)資料的完整性進(jìn)行復(fù)核與審查,，通過簽署意見并簽字或者蓋章，作出批準(zhǔn),、不予批準(zhǔn)或者其他處理的決定,。4、預(yù)算控制，要求企業(yè)加強(qiáng)預(yù)算編制,、執(zhí)行,、分析、考核等各環(huán)節(jié)的管理,，明確預(yù)算項(xiàng)目,，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的編制,、審定,、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時(shí)分析和控制預(yù)算差異,，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行,。5,、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制，要求企業(yè)限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸和處置,，采取財(cái)產(chǎn)記錄,、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn),、賬實(shí)核對(duì),、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，確保財(cái)產(chǎn)的安全完整,。6,、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，要求企業(yè)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,，制定適合本企業(yè)的會(huì)計(jì)制度，明確會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及相關(guān)信息披露的處理程序,，規(guī)范會(huì)計(jì)政策的選用標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，建立,、完善會(huì)計(jì)檔案保管和會(huì)計(jì)工作交接辦法,，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能,，確保企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,。7,、內(nèi)部報(bào)告控制，要求企業(yè)建立和完善內(nèi)部報(bào)告制度，明確相關(guān)信息的收集,、分析,、報(bào)告和處理程序，及時(shí)提供業(yè)務(wù)活動(dòng)中的重要信息,，全面反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況,，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性。內(nèi)部報(bào)告方式通常包括：例行報(bào)告,、實(shí)時(shí)報(bào)告,、專題報(bào)告、綜合報(bào)告等,。8,、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制，要求企業(yè)綜合運(yùn)用生產(chǎn),、購(gòu)銷,、投資、財(cái)務(wù)等方面的信息,，利用因素分析,、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法,，定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行分析,，發(fā)現(xiàn)存在的問題，查找原因,，并提出改進(jìn)意見和應(yīng)對(duì)措施,。9、績(jī)效考評(píng)控制,，要求企業(yè)科學(xué)設(shè)置業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系,，對(duì)照預(yù)算指標(biāo)、盈利水平,、投資回報(bào)率,、安全生產(chǎn)目標(biāo)等業(yè)績(jī)指標(biāo)，對(duì)各部門和員工當(dāng)期業(yè)績(jī)進(jìn)行考核和評(píng)價(jià),，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲,，強(qiáng)化對(duì)各部門和員工的激勵(lì)與約束。10,、信息技術(shù)控制,，要求企業(yè)結(jié)合實(shí)際情況和計(jì)算機(jī)信息技術(shù)應(yīng)用程度，建立與本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信息化控制流程,，提高業(yè)務(wù)處理效率,，減少和消除人為操縱因素,，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更,、數(shù)據(jù)輸入與輸出,、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制,，保證信息系統(tǒng)安全,、有效運(yùn)行。11,、與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制,，內(nèi)部控制被定義為一個(gè)流程，該流程由公司的首席執(zhí)行官和財(cái)務(wù)總監(jiān)或類似人員設(shè)計(jì)并監(jiān)督其運(yùn)行,，并由公司董事會(huì),、管理層和其他相關(guān)人員實(shí)行；從而對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性以及對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告的編制是否符合公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則提供合理保證,。這一流程包括如下政策和程序：公司的相關(guān)記錄在合理的程度上正確和公允的反映了公司對(duì)交易的記錄和對(duì)資產(chǎn)的處置,。公司對(duì)相關(guān)交易的記錄能夠?yàn)楣景凑展J(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)告提供合理的保證，以及公司的收入和支出都經(jīng)過了公司管理層和董事的授權(quán)批準(zhǔn),。能夠防止和及時(shí)發(fā)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生重大影響的非法行為，這種行為包括對(duì)公司資產(chǎn)不合法的占有,、利用和處置,。

企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范？

企業(yè)內(nèi)部控制基本的規(guī)范：

基本規(guī)范共七章五十條,，各章分別是：總則,、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,、控制活動(dòng),、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督和附則,?；疽?guī)范堅(jiān)持立足我國(guó)國(guó)情、借鑒國(guó)際慣例,，確立了我國(guó)企業(yè)建立和實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)框架,，并取得了重大突破。

一是科學(xué)界定內(nèi)部控制的內(nèi)涵,，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的,、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程,，有利于樹立全面,、全員、全過程控制的理念,。

二是準(zhǔn)確定位內(nèi)部控制的目標(biāo),，要求企業(yè)在保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全,、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,、提高經(jīng)營(yíng)效率和效果的基礎(chǔ)上，著力促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略,。

三是合理確定內(nèi)部控制的原則,，要求企業(yè)在建立和實(shí)施內(nèi)部控制全過程中貫徹全面性原則、重要性原則,、制衡性原則,、適應(yīng)性原則和成本效益原則。

四是統(tǒng)籌構(gòu)建內(nèi)部控制的要素,，有機(jī)融合世界主要經(jīng)濟(jì)體加強(qiáng)內(nèi)部控制的做法經(jīng)驗(yàn),，構(gòu)建了以內(nèi)部環(huán)境為重要基礎(chǔ)、以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為重要環(huán)節(jié),、以控制活動(dòng)為重要手段,、以信息與溝通為重要條件、以內(nèi)部監(jiān)督為重要保證,，相互聯(lián)系,、相互促進(jìn)的五要素內(nèi)部控制框架。

五是開創(chuàng)性地建立了以企業(yè)為主體,、以政府監(jiān)管為促進(jìn),、以中介機(jī)構(gòu)審計(jì)為重要組成部分的內(nèi)部控制實(shí)施機(jī)制，要求企業(yè)實(shí)行內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)制度,，并將各責(zé)任單位和全體員工實(shí)施內(nèi)部控制的情況納入績(jī)效考評(píng)體系,；國(guó)務(wù)院有關(guān)監(jiān)管部門有權(quán)對(duì)企業(yè)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；明確企業(yè)可以依法委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告,。

企業(yè)內(nèi)部控制措施？

(1)建立內(nèi)部控制崗位授權(quán)制度,。

(2)建立內(nèi)部控制報(bào)告制度,。

(3)建立內(nèi)部控制批準(zhǔn)制度。

(4)建立內(nèi)部控制責(zé)任制度,。

(5)建立內(nèi)部控制審計(jì)檢查制度,。

(6)建立內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)制度。

(7)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度,。

(8)建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度,。

(9)建立重要崗位權(quán)力制衡制度,，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。

1.內(nèi)部控制的方法主要包括：組織結(jié)構(gòu)控制,、授權(quán)批準(zhǔn)控制,、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、預(yù)算控制,、財(cái)產(chǎn)保全控制,、人員素質(zhì)控制、風(fēng)險(xiǎn)控制,、內(nèi)部報(bào)告控制,、電子信息系統(tǒng)控制等。

2.組織結(jié)構(gòu)控制要求貫徹不相容職務(wù)相分離的原則,，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu),，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制,。不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦,、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管,、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核,、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等職務(wù)。

3.授權(quán)批準(zhǔn)控制要求單位明確規(guī)定授權(quán)批準(zhǔn)的范圍,、權(quán)限,、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容,，單位內(nèi)部的各極管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),。

4.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要求單位必須依據(jù)會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度等法律法規(guī),，制定適合本單位的會(huì)計(jì)制度，明確會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序,，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng),。

5.預(yù)算控制要求單位加強(qiáng)預(yù)算編制,、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析,、預(yù)算考核等環(huán)節(jié)的管理,，明確預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn),，規(guī)范預(yù)算的編制,、審定,、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時(shí)分析和控制預(yù)算差異,，采取改進(jìn)措施,，確保預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算內(nèi)資金實(shí)行責(zé)任人限額審批,，限額以上資金實(shí)行集體審批,。嚴(yán)格控制撫預(yù)算的資金支出。

6.財(cái)產(chǎn)保全控制要求單位嚴(yán)格控制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸,，采取定期盤點(diǎn),、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì),、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施,，確保各種財(cái)產(chǎn)的安全完整。

7.職工素質(zhì)控制要求單位建立和實(shí)施科學(xué)的聘用,、培訓(xùn),、輪崗、考核,、獎(jiǎng)懲,、晉升、淘汰等人事管理制度,，保證職工具備相應(yīng)的工作勝任能力,。

8.風(fēng)險(xiǎn)控制要求單位樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn),，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),，通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制,。

9. 內(nèi)部報(bào)告控制要求單位建立和完善內(nèi)部管理報(bào)告制度,，全面反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，及時(shí)提供業(yè)務(wù)活動(dòng)中的重要信息,，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性,。

10.電子信息系統(tǒng)控制要求運(yùn)用電子信息技術(shù)手段建立控制系統(tǒng)，減少和消除內(nèi)部人為控制的影響,，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施,，同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出,、文件儲(chǔ)存與保管,、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制,。

企業(yè)內(nèi)部控制的體現(xiàn)？

一個(gè)企業(yè)想要完成它的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)就必須做好內(nèi)部控制,，而如果你還是一名會(huì)計(jì)小白,，就從內(nèi)部控制的五大方面開始學(xué)起吧！

一,、內(nèi)部監(jiān)督—內(nèi)部控制的保證

保證了：

1.評(píng)估內(nèi)部控制系統(tǒng)性能

2.整合實(shí)時(shí)獨(dú)立的評(píng)估

3.管理層和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的工作

4.內(nèi)部審計(jì)工作

二,、控制活動(dòng)—內(nèi)部控制的具體措施（確保管理層可行的流程付諸實(shí)施并確保審批、授權(quán),、確認(rèn),、建議和權(quán)限分離）

分為：日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督兩類

主要內(nèi)容包括：

不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批制度,、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制,、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制,、運(yùn)營(yíng)分析控制,、績(jī)效考核控制、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,、突發(fā)事件應(yīng)急處理,。

三、信息與溝通—內(nèi)部控制的條件

主要涉及：

1,、信息質(zhì)量 2,、溝通制度 3、信息系統(tǒng) 4,、反舞弊機(jī)制

要做到：定期獲取,，確定并交流相關(guān)的信息并且評(píng)價(jià)內(nèi)部和外部獲取的信息

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估—內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)

為了達(dá)到企業(yè)目標(biāo)而確認(rèn)和分析相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),，這些風(fēng)險(xiǎn)都是基于一些決 定性的內(nèi)部控制活動(dòng),。

企業(yè)內(nèi)部控制中總賬控制的方法？

首先,，要做到不相容職務(wù)相分離,，保證我們的崗位可以做到互相監(jiān)督互相制約,，比如說出納不得兼任會(huì)計(jì)檔案保管,、稽核、收入費(fèi)用債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬等等,。只有做到職責(zé)分工,，才能防止舞弊，一定程度上提供良好的工作環(huán)境,。

其次,，每個(gè)人的職責(zé)都要提前做好限定,，應(yīng)該按照規(guī)定的審核程序和標(biāo)準(zhǔn)，確定大家的崗位職責(zé),，保證每人都在自己的職責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行工作,，防止越權(quán)。

同時(shí),，審批工作一定要按照流程走,，按照規(guī)定的章程審批，環(huán)環(huán)相扣,，如果出現(xiàn)問題也可以追究到人,，避免發(fā)生問題找不到責(zé)任人，互相推諉的情況出現(xiàn),，并建立好績(jī)效考評(píng)系統(tǒng),，可以針對(duì)不同崗位不同人員的工作結(jié)果進(jìn)行分析，作出更加公正合理的考評(píng),，從而建立獎(jiǎng)懲機(jī)制,，促進(jìn)大家工作的積極性。

最后,，還要定期收集信息進(jìn)行匯總,，搜尋內(nèi)控過程中可能出現(xiàn)的各種問題，并及時(shí)處理,，做到內(nèi)部控制的逐漸完善

企業(yè)內(nèi)部控制選題的意義,？

研究企業(yè)內(nèi)部控制的意義和目的是：是確保單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率性和效果性、資產(chǎn)的安全性,、經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性,。有助于管理層實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)。內(nèi)部控制由若干具體政策,、制度和程序所組成,，它們首先是為了實(shí)現(xiàn)管理層的經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)而設(shè)計(jì)的。

內(nèi)部控制可以說滲透于一個(gè)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面,，只要單位內(nèi)存在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理的環(huán)節(jié),，就需要有相應(yīng)的內(nèi)部控制。

企業(yè)內(nèi)部控制的優(yōu)缺點(diǎn),？

優(yōu)點(diǎn)：內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的最主要方式,，通過建立健全一套可行的、符合實(shí)際以及成本效益原則的內(nèi)控制度,，能夠合理保證目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。內(nèi)控制度的建立通常是為特定的控制目標(biāo)服務(wù)的。

缺點(diǎn)：內(nèi)部控制只能為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)提供合理保證。因?yàn)閮?nèi)部控制的建立健全以及落實(shí)本身有一個(gè)成本效益的考慮,，且內(nèi)部控制不能解決操作人員的疏忽大意,、管理者越權(quán)以及串通舞弊等問題。

企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)體系包括,？

企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括合規(guī)目標(biāo),、資產(chǎn)安全目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo),、經(jīng)營(yíng)目標(biāo),、戰(zhàn)略目標(biāo)。

合規(guī)目標(biāo)：促進(jìn)遵循國(guó)家法律法規(guī),。守規(guī)矩,，守法和誠(chéng)信是企業(yè)健康發(fā)展的基石。

資產(chǎn)安全目標(biāo)：促進(jìn)維護(hù)資產(chǎn)安全,。

報(bào)告目標(biāo)：促進(jìn)提高信息報(bào)告質(zhì)量,。

經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：促進(jìn)提高經(jīng)營(yíng)效率和效果。

戰(zhàn)略目標(biāo)：促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略,。

內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī),、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果,，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

上市企業(yè)內(nèi)部控制研究意義？

為企業(yè)提供系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系構(gòu)建程序,、方法和實(shí)務(wù)操作規(guī)范,。

針對(duì)上市公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對(duì)其內(nèi)部控制中應(yīng)特別關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行了分析,；

為相關(guān)各方推行和應(yīng)用 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》提供貼合實(shí)際的業(yè)務(wù)指導(dǎo),；

繼2008年6月28日《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》頒布之后，2010年4月26日,，財(cái)政部等五部委又聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,，由此標(biāo)志適合中國(guó)企業(yè)實(shí)際情況、融合國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系已經(jīng)建立,。