已抵扣的進(jìn)項稅未做賬進(jìn)項稅未抵扣怎么做賬？

月認(rèn)證當(dāng)月抵扣,否則,下月不能抵扣.由于你進(jìn)項稅額在賬務(wù)上計入了成本費用.因此,不能在應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅賬上反映,但這不是主要的,主要的是你單位增值稅納稅申報表上必須將已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項稅額申報上,如不申報,下月是不能抵扣的.不知道該進(jìn)項稅額數(shù)額的大小,如金額較小,你可以不做賬務(wù)調(diào)整.如金額較大你應(yīng)該進(jìn)行調(diào)整,由于你已經(jīng)結(jié)賬因此涉及損益的應(yīng)通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行核算.借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額貸:原材料如該材料已經(jīng)被領(lǐng)用就設(shè)計損益了.借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額貸:以前年度損益調(diào)整--調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本或期間費用借:以前年度損益調(diào)整--調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本或期間費用貸:利潤分配--未分配利潤由于牽涉到企業(yè)所得稅納稅申報因此,你最好進(jìn)行調(diào)整.

企業(yè)參展費可以抵扣進(jìn)項嗎,？

企業(yè)參展費不僅可以作為進(jìn)項抵扣增值稅,，還可以進(jìn)成本費用。企業(yè)參展費是企業(yè)為推銷產(chǎn)品而參與產(chǎn)品展覽而發(fā)生的費用,。

企業(yè)為采購,，生產(chǎn)和銷售所支付的各項費用，只要有合法的發(fā)票,，都可以作為增值稅進(jìn)項稅的扣除憑據(jù),，同時計入成本費用，在應(yīng)稅所得額前列支,。

業(yè)務(wù)招待費進(jìn)項稅可以抵扣嗎,？

業(yè)務(wù)招待費?不能抵扣進(jìn)項稅額是誤區(qū)

?營改增之后，業(yè)務(wù)招待費的進(jìn)項稅額能不能從銷項稅額中抵扣,，多數(shù)人都認(rèn)為不能抵扣,，理由是：一、認(rèn)為業(yè)務(wù)招待費屬于交際應(yīng)酬消費,，而納稅人的交際應(yīng)酬消費屬于個人消費,，個人消費的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣；二,、餐飲服務(wù)不得抵扣進(jìn)項稅額,。因此,，業(yè)務(wù)招待費的進(jìn)項稅額不能從銷項稅額中抵扣。筆者認(rèn)為這是個誤區(qū),，并不是所有的業(yè)務(wù)招待費進(jìn)項稅額都不能從銷項稅額中抵扣,。??所謂業(yè)務(wù)招待費，指企業(yè)為生產(chǎn),、經(jīng)營業(yè)務(wù)的合理需要而支付的應(yīng)酬費用,，是企業(yè)進(jìn)行正常經(jīng)營活動必需的一項成本費用。

進(jìn)項票已經(jīng)抵扣了怎么做賬,？

抵扣進(jìn)項稅額怎么做賬,？

1、收到進(jìn)項：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)2,、開出增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅) 銷項 - 進(jìn)項 = 本月應(yīng)該交稅金(銷項和進(jìn)項在“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”一個賬戶上,，余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：應(yīng)交稅費—未交增值稅,，月末,，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 科目余額應(yīng)該是0)3、如果,，月末《應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)(余額在貸方)則：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

4,、如果，月末《應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)做相反分錄如果月末《應(yīng)交稅費—未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;如果月末《應(yīng)交稅費—未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額;

5,、交稅后：

借：應(yīng)交稅費—未交增值稅—已交增值稅

貸：銀行存款

業(yè)務(wù)拓展費怎么抵扣,？

只要是用于公司正常經(jīng)營，拓展訓(xùn)練費發(fā)票可以抵扣,。

1,、可以認(rèn)證抵扣的，但發(fā)票必須得是增值稅專用發(fā)票才能認(rèn)證抵扣的,，取得的培訓(xùn)費專用發(fā)票進(jìn)項稅金不屬于不可以抵扣的范圍內(nèi)容,，因此可以進(jìn)行正常抵扣。

2,、《增值稅暫行條例》第十條 下列項目的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

（一）用于非增值稅應(yīng)稅項目,、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),；

（二）非正常損失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)；

（三）非正常損失的在產(chǎn)品,、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),；

（四）國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費品,；

（五）本條第（一）項至第（四）項規(guī)定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用,。

不能抵扣的進(jìn)項稅,，企業(yè)抵扣了，怎么處理,？

不能抵扣的進(jìn)項稅做了抵扣,，應(yīng)做增值稅轉(zhuǎn)出。根據(jù)《增值稅暫行條例》及實施細(xì)則規(guī)定,，具體規(guī)定是：　企業(yè)在經(jīng)營中或多或少的會有不能抵扣的進(jìn)項稅發(fā)生,，如何做賬務(wù)處理需要根據(jù)具體的情況判斷?！　∫环N情況是購進(jìn)時就可以確定不能抵扣的,，那么應(yīng)盡量的索要普通發(fā)票，如果取得的是專用發(fā)票,，則需要價稅合計計入有關(guān)的成本費用中,。　　第二種情況是,，購進(jìn)之后發(fā)生不能抵扣的情形,，需要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出?！　〗瑁汗芾碣M用　　在建工程　　原材料等科目　　貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）,。

兩年前的進(jìn)項未抵扣怎么做賬？

企業(yè)進(jìn)項稅額未抵扣的賬務(wù)處理如下：1,、企業(yè)購入貨物取得發(fā)票,，未抵扣進(jìn)項稅時：借：原材料（或庫存商品）應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項稅額）貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）2、抵扣進(jìn)項稅時：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項稅額）

增值稅一般納稅人取得的2016年12月31日及以前開具的增值稅專用發(fā)票,、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書,、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，超過認(rèn)證確認(rèn)等期限,，但符合相關(guān)條件的,，仍可按照相關(guān)公告規(guī)定，繼續(xù)抵扣其進(jìn)項稅額,。

會展費全額抵扣怎么做賬,？

借：管理費用

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額

貸：銀行存款

會展務(wù)費全額抵扣怎么做賬？

借：管理費用,，

貸：銀行存款/現(xiàn)金,；

抵減增值稅稅額時候,

借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 (減免稅款) ，

借：管理費用負(fù)數(shù)或貸營業(yè)外收

企業(yè)自用車的通行費可以抵扣進(jìn)項嗎,？

企業(yè)自用車的通行費可以進(jìn)行抵扣,。企業(yè)自用車輛只要有過路費的支付，那么系統(tǒng)里就會開具出相應(yīng)的通行費發(fā)票，在增值稅抵扣系統(tǒng)可以直接查詢到所有開具的通行費發(fā)票明細(xì),。

但是如果要開具紙質(zhì)的通行費發(fā)票,，需要在票根網(wǎng)站進(jìn)行注冊，然后綁定公司自用車的車牌號碼進(jìn)行發(fā)票的申請開具,。一般1~3個工作日可以開具出紙質(zhì)發(fā)票,，然后打印。