哪些企業(yè)需要稅收籌劃,，適合稅收籌劃的企業(yè)有哪些,？

,。 例如服務業(yè),、制造業(yè),、商貿業(yè),、房地產建筑等行業(yè)都適合做稅務籌劃,，當然還有其他的許多行業(yè)在這就不一一列舉了,；只是不同行業(yè)籌劃方式不同而已,；但是都需要建立在合理合法的基礎上,。

酒類生產企業(yè)的稅收？

白酒生產型企業(yè)主要交的稅費：

應納增值稅=商品銷售收入（不含稅）*3%（適合小規(guī)模納稅人）,；

消費稅實行從價從量復合計征計算的應納稅額=銷售額×比例稅率

消費稅實行從量定額辦法計算的應納稅額=銷售數(shù)量×定額稅率

應納增值稅=商品銷售收入（不含稅）*17% - 進貨金額（不含稅）*17%（適合一般納稅人）,；

應納城建稅=應納增值稅+營業(yè)稅+消費稅*7%；

應納教育費附加=應納增值稅+營業(yè)稅+消費稅*3%；

應納地方教育費附加=應納增值稅+營業(yè)稅+消費稅*2%（各地征收標準不同,，有些地方不征收）,。

如何做好施工企業(yè)的稅收籌劃？

建筑行業(yè)就是一個圍繞建筑的設計,、施工,、裝修、管理而展開的行業(yè),。城市建筑是構成城市的一個重要部分,，而建筑不僅僅只是一個供人們住宿休息，娛樂消遣的人工作品,，它從很大的方面上與我們的經濟,、文化和生活相關聯(lián),。

目前,，建筑業(yè)在理論上講可以通過進項抵扣降低稅負,，而且建筑業(yè)可以抵扣的項目很多，比如鋼材,、混凝土等建筑材料,，以及運輸費用等,。但由于難以取得增值稅專用發(fā)票等，建筑業(yè)進項抵扣不足的問題比較突出,，主要體現(xiàn)在這4個方面,。

1,、人工費無法抵扣,，而建筑業(yè)是勞動密集型行業(yè),，人工費支出占總成本的20％左右,；

2,、部分建筑材料供應商為小規(guī)模納稅人甚至無證經營戶,，難以取得增值稅專用發(fā)票；

3,、作為主要原材料的商品混凝土可按簡易辦法納稅且適用3％的征收率，而建筑業(yè)銷項適用9％的稅率,，進銷稅率相差達6個百分點,；

4,、層層轉包,、工程項目墊資和中標下浮等問題也是影響建筑業(yè)進項抵扣的重要因素。

案例

稅務稽查建筑公司案例

江蘇無錫某建筑公司,，經地方稅務局稽查局檢查發(fā)現(xiàn)，其在兩年時間內,，欠繳應納稅款132.76萬元,，采取轉移或者隱匿財產的手段，妨礙稅務機關追繳欠繳的稅款,。依照《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關法律法規(guī)的有關規(guī)定,，對其處以追繳稅款118.15萬元的行政處理、處以罰款33.38萬元的行政處罰,，并依法移送司法機關。

這種操作模式早已經被金稅三期列為重點稽查對象,，建筑企業(yè)就不要再使用了。那么,，在新形勢下,，建筑企業(yè)的減稅降壓的出路在哪里呢？

01.合理選擇納稅人身份

建筑企業(yè)可以根據自身業(yè)務的規(guī)模和核算能力來選擇是小規(guī)模納稅人身份或是一般納稅人的身份,。不同的納稅人身份有不同的國家相關稅務優(yōu)惠政策,，減少的稅務負擔也不相同,。

在有可能選擇的情況下，一般納稅人的建筑企業(yè)需要對上游供應鏈進行管理,，盡量選擇一般納稅人的供應商,。如果部分地區(qū)只有小規(guī)模供應商,，可以在價格計算后重新協(xié)商價格，盡可能多地取得增值稅專用發(fā)票,。

02.利用“甲供材料”模糊界定來籌劃稅收

根據相關規(guī)定，“一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務,，可以選擇簡易計稅方法計稅。所謂甲供工程也就是全部或部分設備,、材料、動力由工程承包方自行采購的建筑工程”,。

由于對“部分”沒有精確的比例確定,，所以很多工程項目都被認定為甲供工程,，因此也就可以選擇適用簡易計稅方法計稅。建筑企業(yè)應該通過研究相關稅收政策來計算部分甲供稅負,，選擇更好節(jié)稅方式,，降低企業(yè)的稅負。

03.利用稅收優(yōu)惠政策

成立個人獨資企業(yè),，讓建筑企業(yè)通過B企業(yè)（個人獨資企業(yè)服務類型）注冊到有稅收優(yōu)惠政策的園區(qū),，降低綜合稅率，合理合法合規(guī),。

一家建筑設計企業(yè),，500萬高額無票成本無法解決，25%的企業(yè)所得稅+20%的股息紅利所得,，企業(yè)所得稅總稅負500萬*25%=125萬,，個稅（500萬-125萬）*20%=75萬，合計200萬,，面對如此高的稅負,，通過個人獨資企業(yè)申請核定征收，500萬與此企業(yè)發(fā)生業(yè)務關系,，合規(guī)無票成本為市設計服務費,、建筑設計咨詢費等,，完稅合規(guī),，綜合稅負5.2%,，500萬利潤，總稅負降至26萬,。

根據《財政部國家稅務總局關于印發(fā)（關于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定）的通知》（財稅[2000]91號）針對入駐的個人獨資企業(yè),，按照收入10%的利潤率實行優(yōu)惠稅率,。

另外,，建筑業(yè)相關企業(yè)采購的貨物或勞務品種繁多,，稅率各不相同。因此,，單獨核算應單獨核算，不得混用,。同時，要注意可能使用的稅收優(yōu)惠政策,。比如,，一般納稅人銷售電梯的同時提供安裝服務，而安裝服務可以選擇適用簡易計稅,，征收率3%,。即貨物在13%，提供的安裝服務按3%征收,。因此,，根據單獨的規(guī)定分別計數(shù),，以應用適當?shù)牟呗浴?/p>

稅點點

國內創(chuàng)新型互聯(lián)網稅務籌劃服務平臺,，專注于提供國家稅收優(yōu)惠政策信息，以及確保稅務籌劃效果的落地執(zhí)行和管理的平臺,。稅點點致力于打造鏈接優(yōu)惠政策,、上下游資源和中小微企業(yè),，業(yè)務財稅管理綜合體的服務產品，并有效解決傳統(tǒng)模式下的員工（自由職業(yè)者）高個稅,、企業(yè)高所得稅問題,，實現(xiàn)中小微企業(yè)可以長期、穩(wěn)定,、無風險的享受稅收優(yōu)惠政策的長遠目標,。

企業(yè)股權轉讓時該如何籌劃稅收？

新發(fā)布的《國家稅務總局關于企業(yè)股權轉讓有關所得稅問題的補充通知》(國稅函[2004]390號)一文,，主要針對企業(yè)股權轉讓的涉稅問題進行以下三方面的明確：

一,、股權轉讓人應分享的被投資方累計未分配利潤或累計盈余公積應確認為股權轉讓所得,，不得確認為股息性質所得。

二,、企業(yè)進行清算或轉讓全資子公司以及持股95以上的企業(yè)時，投資方應分享的被投資方累計未分配利潤和累計盈余公積應確認為投資方股息性質所得,，在計算投資方的股權轉讓所得時，得以從轉讓收入中減除,。

三,、企業(yè)清算或轉讓子公司(或獨立核算的分公司)的全部股權時，被清算或被轉讓企業(yè)應按過去已沖銷并調增應納稅所得的壞帳準備等各項資產減值準備的數(shù)額,，相應調減應納稅所得,，增加未分配利潤，轉讓人(或投資方)按享有的權益份額確認為股息性質所得。

舉例言之：根據現(xiàn)行稅收政策,，如A投資于B,，且A、B稅率同為33,，股息性所得不交稅,。

如A為33，B為15,，則只需按18(33—15)交稅,。

而若界定為股權轉讓所得，則應全額并入企業(yè)應納稅所得額,。如,，取得股權時以100萬購入，轉讓時以120萬賣出,，則20萬應全額交稅。從本文件來看,，先分配股利再轉讓股權對企業(yè)非常有利,。

根據第二點，如企業(yè)進行清算或轉讓全資子公司以及持股95以上的企業(yè)時,，就沒有必要進行這種籌劃,。

同時也說明，企業(yè)在清算前或轉讓前所持子公司股份未及95,，要探討是否有可能先收購足夠股份至95以上再行清算,、轉讓，因為此舉可能為企業(yè)節(jié)省巨額稅款,。

第三點是針對企業(yè)會計制度與稅法規(guī)定的不同而可能形成的時間性差異而定,。這部分準備在會計上企業(yè)不作為稅后利潤，不可能分配給股東,，但從稅務角度,，可以作為稅后利潤分配給股東。文件把轉讓企業(yè)或投資企業(yè)應享有的這部分權益也界定為從被清算,、被轉讓企業(yè)分配的股息性所得,，對企業(yè)來說是有利的。

稅收籌劃收費標準,？

這個收費沒有統(tǒng)一的標準,。一般是對方高學歷、多的經驗的對應的收費會高些,。

企業(yè)稅收籌劃中延遲納稅的好處與壞處,？

　　好處：

一、在企業(yè)資金短缺時,，低成本籌資,；

二,、減小當期資金壓力；

三,、可能增加當期賬面利潤,。

四,、不能準確反映企業(yè)各期實際稅負及利潤等財務指標。

如何做好稅收籌劃,、合理降低企業(yè)稅負,？

先要看你企業(yè)的類型，還有你企業(yè)的注冊地址,、行業(yè)等等,。簡單來說可以從下面幾點看看。

一,、利用稅收優(yōu)惠政策開展稅務籌劃,，選擇投資地區(qū)與行業(yè)

二、合理利用企業(yè)的組織形式開展稅務籌劃

三,、利用折舊方法開展稅務籌劃

四,、利用存貨計價方法開展稅務籌劃

五、利用收入確認時間的選擇開展稅務籌劃

六,、利用費用扣除標準的選擇開展稅務籌劃

企業(yè)如果做好了稅收籌劃,，可以緩解企業(yè)的納稅負擔。企業(yè)如果不納稅或者逃避稅收的,，是需要承擔法律責任的,。如果你情況比較復雜，可以聊聊,。

酒類銷售企業(yè)財務流程,？

1、每日營業(yè)收入傳票的編制,，編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表,。收入憑證的編制方法是：

借：應收帳款——客帳

應收帳款——結帳——明細

應收帳款——團隊

銀行存款

貸：營業(yè)收入

應付帳—電話費

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計

街帳,、客帳包含外單位宴會掛帳,、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內容,，收入核數(shù)員每天要填寫街帳,、客帳統(tǒng)計表，進行分配,。

企業(yè)組織形式與稅收籌劃是怎樣的關系,？

在我國有，公司法作為公司的設立,、活動,、解散以及公司各種規(guī)章制度的制定提供了依據，公司資本金制度也可以叫作注冊資本制度,，它指注冊資本最低限額和出資方式,。作為同樣可以作為管理依據的，是為企業(yè)合伙人管理公司提供了依據,，那么,，合伙企業(yè)法與公司法區(qū)別與聯(lián)系有哪些呢?接下來小編就來簡單的介紹一下兩者的區(qū)別根聯(lián)系。

一,、企業(yè)組織形式與稅收籌劃是何關系

企業(yè)并購的方式雖然不同，但并購的目標卻是一致的——服務于企業(yè)(集團)整體利益,。按照我國現(xiàn)行企業(yè)所得稅法規(guī)定,，如果采用分公司兼并的，被兼并的企業(yè)財務成果將納入本企業(yè),，一并進行核算計算所得稅,，因此很多盈利較高，且技術領先又想急于擴張的大型企業(yè),，就將那些技術比較落后,、近幾年處于嚴重虧損且屬于同類行業(yè)(或者相近行業(yè))作為企業(yè)并購的對象。除了在稅收籌劃上獲得高額的利益之外,，還可以獲得低廉的廠房,、設備、營銷網絡和技術工人等,，同時也能大大地降低因自行建設固定資產,，而交納的固定資產投資方向調節(jié)稅和土地使用稅。

二,、有限合伙私募基金層面稅收

《國務院關于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)征收所得稅問題的通知》(國發(fā)[2000]16號)主要規(guī)定為：其主要規(guī)定為：從2000年1月1日起停止對合伙企業(yè)征收企業(yè)所得稅,，其投資者的生產經營所得，比照個體工商戶的生產、經營所得征收,。16號文在國家法規(guī)層面上,，首次確立了合伙企業(yè)不征收企業(yè)所得稅的原則。

稅收籌劃方案怎么寫,？

1.企業(yè)特點與涉及到的稅項

2.稅項結構性籌劃

3.合理避

4.資金統(tǒng)籌計劃