已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅未做賬進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣怎么做賬,？

月認(rèn)證當(dāng)月抵扣,否則,下月不能抵扣.由于你進(jìn)項(xiàng)稅額在賬務(wù)上計(jì)入了成本費(fèi)用.因此,不能在應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅賬上反映,但這不是主要的,主要的是你單位增值稅納稅申報表上必須將已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額申報上,如不申報,下月是不能抵扣的.不知道該進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)額的大小,如金額較小,你可以不做賬務(wù)調(diào)整.如金額較大你應(yīng)該進(jìn)行調(diào)整,由于你已經(jīng)結(jié)賬因此涉及損益的應(yīng)通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行核算.借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額貸:原材料如該材料已經(jīng)被領(lǐng)用就設(shè)計(jì)損益了.借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額貸:以前年度損益調(diào)整--調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本或期間費(fèi)用借:以前年度損益調(diào)整--調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本或期間費(fèi)用貸:利潤分配--未分配利潤由于牽涉到企業(yè)所得稅納稅申報因此,你最好進(jìn)行調(diào)整.

企業(yè)參展費(fèi)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？

企業(yè)參展費(fèi)不僅可以作為進(jìn)項(xiàng)抵扣增值稅,，還可以進(jìn)成本費(fèi)用,。企業(yè)參展費(fèi)是企業(yè)為推銷產(chǎn)品而參與產(chǎn)品展覽而發(fā)生的費(fèi)用,。

企業(yè)為采購，生產(chǎn)和銷售所支付的各項(xiàng)費(fèi)用,，只要有合法的發(fā)票,，都可以作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的扣除憑據(jù)，同時計(jì)入成本費(fèi)用,，在應(yīng)稅所得額前列支,。

業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎？

業(yè)務(wù)招待費(fèi)?不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是誤區(qū)

?營改增之后,，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額能不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣,，多數(shù)人都認(rèn)為不能抵扣，理由是：一,、認(rèn)為業(yè)務(wù)招待費(fèi)屬于交際應(yīng)酬消費(fèi),，而納稅人的交際應(yīng)酬消費(fèi)屬于個人消費(fèi)，個人消費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣,；二,、餐飲服務(wù)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。因此,，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣,。筆者認(rèn)為這是個誤區(qū),，并不是所有的業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額都不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣。??所謂業(yè)務(wù)招待費(fèi),，指企業(yè)為生產(chǎn),、經(jīng)營業(yè)務(wù)的合理需要而支付的應(yīng)酬費(fèi)用，是企業(yè)進(jìn)行正常經(jīng)營活動必需的一項(xiàng)成本費(fèi)用,。

進(jìn)項(xiàng)票已經(jīng)抵扣了怎么做賬,？

抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額怎么做賬？

1,、收到進(jìn)項(xiàng)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)2,、開出增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) 銷項(xiàng) - 進(jìn)項(xiàng) = 本月應(yīng)該交稅金(銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)在“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”一個賬戶上，余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù),。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅,，月末，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 科目余額應(yīng)該是0)3,、如果,，月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)(余額在貸方)則：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

4、如果,，月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)做相反分錄如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額;

5,、交稅后：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅—已交增值稅

貸：銀行存款

業(yè)務(wù)拓展費(fèi)怎么抵扣？

只要是用于公司正常經(jīng)營,，拓展訓(xùn)練費(fèi)發(fā)票可以抵扣,。

1、可以認(rèn)證抵扣的,，但發(fā)票必須得是增值稅專用發(fā)票才能認(rèn)證抵扣的,，取得的培訓(xùn)費(fèi)專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅金不屬于不可以抵扣的范圍內(nèi)容，因此可以進(jìn)行正常抵扣,。

2,、《增值稅暫行條例》第十條 下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣：

（一）用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目,、集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),；

（二）非正常損失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)；

（三）非正常損失的在產(chǎn)品,、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),；

（四）國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品,；

（五）本條第（一）項(xiàng)至第（四）項(xiàng)規(guī)定的貨物的運(yùn)輸費(fèi)用和銷售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用,。

不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，企業(yè)抵扣了，怎么處理,？

不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅做了抵扣,，應(yīng)做增值稅轉(zhuǎn)出。根據(jù)《增值稅暫行條例》及實(shí)施細(xì)則規(guī)定,，具體規(guī)定是：　企業(yè)在經(jīng)營中或多或少的會有不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)生,，如何做賬務(wù)處理需要根據(jù)具體的情況判斷?！　∫环N情況是購進(jìn)時就可以確定不能抵扣的,，那么應(yīng)盡量的索要普通發(fā)票，如果取得的是專用發(fā)票,，則需要價稅合計(jì)計(jì)入有關(guān)的成本費(fèi)用中,。　　第二種情況是,，購進(jìn)之后發(fā)生不能抵扣的情形,，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?！　〗瑁汗芾碣M(fèi)用　　在建工程　　原材料等科目　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）,。

兩年前的進(jìn)項(xiàng)未抵扣怎么做賬？

企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額未抵扣的賬務(wù)處理如下：1,、企業(yè)購入貨物取得發(fā)票，未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時：借：原材料（或庫存商品）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）2,、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）

增值稅一般納稅人取得的2016年12月31日及以前開具的增值稅專用發(fā)票,、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,，超過認(rèn)證確認(rèn)等期限,，但符合相關(guān)條件的，仍可按照相關(guān)公告規(guī)定,，繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額,。

會展費(fèi)全額抵扣怎么做賬？

借：管理費(fèi)用

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：銀行存款

庫存沒賣出去進(jìn)項(xiàng)先抵扣怎么做賬,？

當(dāng)庫存商品沒有賣出去但已經(jīng)進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅抵扣時,，做賬的方法如下：

1. **記賬處理**：在會計(jì)記賬時，應(yīng)當(dāng)憑借購貨收款收據(jù)和入庫單記錄庫存商品,。如果商品沒有被銷售,，那么不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，因?yàn)槌杀镜慕Y(jié)轉(zhuǎn)是在商品被銷售時才進(jìn)行的,。

2. **報稅處理**：在報稅時,，如果沒有取得合法有效的憑證，不允許在所得稅稅前抵扣。如果在匯算清繳時發(fā)現(xiàn)有誤,，應(yīng)進(jìn)行調(diào)增處理,。至于進(jìn)項(xiàng)稅，如果沒有專用發(fā)票,，則不能進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣,。在增值稅申報時，銷項(xiàng)稅正常填報,，而進(jìn)項(xiàng)稅則不應(yīng)填寫,。

3. **庫存管理**：對于庫存商品的管理，應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行盤點(diǎn),，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,。如果庫存商品長時間未能銷售，可能需要評估是否存在滯銷風(fēng)險,，并采取相應(yīng)的庫存管理措施,。

4. **稅務(wù)合規(guī)性**：在進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣時，必須確保所有的操作都符合稅法的規(guī)定,。如果存在疑問,，建議咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或者會計(jì)師，以確保稅務(wù)合規(guī),。

5. **風(fēng)險管理**：對于可能無法銷售的商品,，應(yīng)當(dāng)評估其對財(cái)務(wù)報表的影響，并根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行相應(yīng)的減值測試,。如果商品因?yàn)榉钦p害而無法銷售,，已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅可能需要進(jìn)行調(diào)整。

總的來說,，即使在商品未銷售的情況下進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅抵扣,，也應(yīng)當(dāng)確保所有的會計(jì)和稅務(wù)處理都符合相關(guān)法規(guī)的要求，以避免可能的稅務(wù)風(fēng)險,。同時,，應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注庫存狀況，合理管理庫存,，以減少資金占用和潛在的庫存損失,。

企業(yè)自用車的通行費(fèi)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？

企業(yè)自用車的通行費(fèi)可以進(jìn)行抵扣,。企業(yè)自用車輛只要有過路費(fèi)的支付,，那么系統(tǒng)里就會開具出相應(yīng)的通行費(fèi)發(fā)票，在增值稅抵扣系統(tǒng)可以直接查詢到所有開具的通行費(fèi)發(fā)票明細(xì),。

但是如果要開具紙質(zhì)的通行費(fèi)發(fā)票,，需要在票根網(wǎng)站進(jìn)行注冊,，然后綁定公司自用車的車牌號碼進(jìn)行發(fā)票的申請開具。一般1~3個工作日可以開具出紙質(zhì)發(fā)票,，然后打印,。